新版增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人) 填表说明

新版增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）填 表 说 明   2011-01-15 15:57:57|  分类：  HYPERLINK "http://qinqinxj.blog.163.com/blog/" \l "m=0&t=1&c=fks_084065080094085067087095087095081083080064087081080074" \o "税务资料" 税务资料 |  标签： HYPERLINK "http://qinqinxj.blog.163.com/blog/" \l "m=0&t=3&c=新版增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）填" 新版增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）填   HYPERLINK "http://qinqinxj.blog.163.com/blog/" \l "m=0&t=3&c=表" 表   HYPERLINK "http://qinqinxj.blog.163.com/blog/" \l "m=0&t=3&c=说" 说   HYPERLINK "http://qinqinxj.blog.163.com/blog/" \l "m=0&t=3&c=明" 明   |字号大中小 订阅 新版增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）填 表 说 明作者：盱眙一分局 来源： 点击数： 6164 更新时间：2009年07月17日 友情提醒 1、从2009年5月1日起，增值税小规模纳税人启用新版申报表。旧版申报表停止使用。 2、因在年度中间启用，且新版申报表变动较大，本年累计数无法准确带入。为此，本表涉及“本年累计”栏目，均可手工修改。敬请纳税人按相关会计报表数据进行调整。 一、计税依据 项   目 栏次 本期数 本年累计 （一）应征增值税货物及劳务不含税       销售额 1 一般货物、劳务销售收入，不包括销售已使用过的固定资产和旧货 填写当年1月1日至申报当期累计收入 其中：税务机关代开的增值税专用发       不含税销售额 2 到国税机关代开增值税专用发票收入，不含到国税机关或委托代征点代开普通发票 填写当年1月1日至申报当期累计代开专用发票收入       税控器具开具的普通发票不含       税销售额 3 使用税控开票机开具的普通发票收入。目前淮安尚未推行，本栏暂不填写 填写当年1月1日至申报当期累计数。本栏暂不填写 （二）销售使用过的应税固定资产不       含税销售额 4 销售已使用过的固定资产和旧货不含税销售额=含税销售额/（1+3%） 此栏不包括销售一般货物和劳务收入 填写当年1月1日至申报当期累计销售已使用过的固定资产和旧货收入 其中：税控器具开具的普通发票不含       税销售额 5 使用税控开票机开具的普通发票收入。目前淮安尚未推行，本栏暂不填写 填写当年1月1日至申报当期累计数。本栏暂不填写 （三）免税货物及劳务销售额 6 填写免征增值税销售收入 填写当年1月1日至申报当期累计免税收入。 其中：税控器具开具的普通发票销售       额 7 使用税控开票机开具的普通发票收入。目前淮安尚未推行，本栏暂不填写 填写当年1月1日至申报当期累计数。本栏暂不填写 （四）出口免税货物销售额 8 填写出口免税销售收入 填写当年1月1日至申报当期累计出口免税收入。 其中：税控器具开具的普通发票销售       额 9 使用税控开票机开具的普通发票收入。目前淮安尚未推行，本栏暂不填写 填写当年1月1日至申报当期累计数。本栏暂不填写 二、税款计算 征收率 —— 默认3%。但可修改为4%、6%，提供纳税人补充申报2008年12月及以前申报，还可修改为13%、17%，提供按适用税率征收 本期应纳税额 10 系统自动计算 填写当年1月1日至申报当期累计应纳税额 本期应纳税额减征额 11 个体建账户当期销售未达起征点（即月销售货物收入小于5000元，应税劳务收入小于3000元）时，可以填写。超过起征点的，不可以填写减征税额。 填写当年1月1日至申报当期累计减征税额 应纳税额合计 12=10-11 系统自动计算 填写当年1月1日至申报当期累计应纳税额合计数 本期预缴税额 13 系统自动带入 —— 本期应补（退）税额 14=12-13 系统自动计算 本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。 （一）      本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。 （二）      本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。 （三）      本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。 （四）      本表第1项“（一）应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用征收率缴纳增值税的应税货物和应税劳