XXX企业存货管理制度.wps

XX有限公司 企业内部控制-存货管理 一、为加强公司对存货的管理和控制，确保存货安全完整，提高存货运营效率，防止和纠正在存货业务管理中的差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。 二、本制度所称存货，包括公司所有办公用品、劳保福利、各类原材料、备用物资、配件及其它周转材料等。 三、公司应确保存货业务管理不相容职责相互分离、制约和监督，存货业务管理不相容职责 ： 1、存货的请购、采购、验收、保管、付款 2、存货的保管与清查 3、存货的销售与收款 4、存货处置的申请、审批与执行 5、存货业务的审批、执行与相关会计记录 不得由同一部门或个人办理存货业务的全过程。 第一部分 存货审批 第一章 存货采购付款审批 第一条 采购预算审批 （一）年度采购预算 1、使用部门编制本部门年度存货采购预算，分管矿长审批后，报计划财务部审核。 2、计划财务部根据公司本年度采购预算和总体预算的要求，对存货采购预算进行平衡审核。 3、财务副矿长复核存货采购预算，将采购预算报矿长审批。 （二）月度采购计划 1、使用部门填写存货采购申请（注明规格