差旅费报销管理方法.doc

差旅费管理办法 1 范围 本文件规定了公司员工出差申请审批程序及机票预订申报、登记备案程序，住宿费、交通费、国内外出差补助等报销规范。 本文件适用于控股公司各部门及所属各子公司。 2 职责 2.1 财务部门：负责公司员工出差费用的报销审核工作。 2.2 办公室：负责公司员工出差审批表审核备案及机票预订和差旅费用报销登记工作。 3 管理内容和方法 3.1 总则 3.1.1 为了加强公司的经营管理，节约开支，同时，确保公司出差人员工作及生活的需要，根据财政部财文字[1996]2号文的规定，按照勤俭节约、讲求实效的原则，并结合本公司具体情况，特制定本办法。 3.1.2 本办法适用于控股公司各部门及所属各子公司。 3.2 职责 3.2.1公司各部门要严格出差管理。对出差人员明确出差任务、限定出差人数和出差时间。 3.2.2公司实行出差审批制度，因工作需要到省外或国外出差的各部门人员必须填写公务出差审批单（《公务出差审批单》模板附后）由部门领导签字并报公司分管领导或总经理审批签字；省内出差，部门主管由公司分管领导批准，部门员工由各部门（单位）主管审批签字。 3.3.出差机票申报及预订程序 3.3.1公司各部门需要出差人员在确定以飞机方式出行后，应及时填写（《公务出差机票预订申请单》模板附后）由部门领导签字并报公司分管领导或总经理审批签字； 3.3.2公司各部门出差人员持签字的《公务出差机票预订申请单》到办公室机票专员处审核登记，确认无误后由办公室机票专员预订机票。办公室机票专员将签字的《公务出差机票预订申请单》存档留底，以便日后备查。 3.4 住宿费报销管理 3.4.1 出差人员的住宿费实行标准内凭据实报实销，节约不补，超过部分原则上自理，特殊情况须经公司分管领导或总经理签字确认后，财务部门方能报销，报销标准详见附表一。 3.4.2 住宿费按实际出差的住宿天数计算报销。 3.4.3 因工作需要随同领导公出人员，可据实报销与领导同级别标准的住宿费用。 3.4.4 参加会议人员不实行住宿费定额包干办法，按会议安排的住宿条件，凭有关凭证据实报销。 3.4.5 出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家，无住宿费发票的，不予报销住宿费。 3.5 交通费报销管理 3.5.1 乘坐火车，从晚上八时至次日早晨七时之间，夜间连续乘车 6小时以上，或连续乘车时间超过12小时的，可购买同席卧铺票，符合乘坐卧铺条件而不买卧铺票的，按本人实际乘坐的火车硬席座位票价（不计各种附加费）的下列比例计发乘车补助： 3.5.1.1 乘火车慢车或直快列车的，分别按慢车或直快列车硬席座位票价的60%计发；乘坐特快列车的，按特快列车硬席座位票价的50%计发；乘坐新型空调特快、直达特快列车、动车组硬席座位的，分别按其票价的30%计发。 3.5.1.2 夜间乘坐长途汽车、轮船低一级舱位（标准详见附表一）超过6小时的，按出差地区类别和标准，每人每夜加发一天的生活补助费。 3.5.2 出差人员乘飞机要从严控制，出差路途远或出差任务紧急确需要乘坐飞机的出差人员，事前必须经公司分管领导或总经理批准同意，否则财务不予报销。 3.5.3 工作人员到成都（一进一出）、重庆和省外其他城市出差期间，未带交通车的按每人每天20元发市内交通费，包干使用，不再凭据报销市内交通费。 3.5.4 出差人员原则上不得乘坐出租机动车辆，在携带20公斤以上物品或携带重要资料，或执行接待任务必须乘坐出租机动车辆时，发票需经公司主管领导或总经理单独签字批准，方可报销。 3.5.5 经过批准乘坐飞机出差人员，其往返机场的专线客车费用，可在出差人员市内交通费包干的范围之外凭据报销。 3.5.6 下列出差人员不实行市内交通费包干办法： 3.5.6.1 到外地参加会议，脱产或非脱产学习及各种培训班的人员； 3.5.6.2 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员。 3.6 国内出差补助费（综合）报销管理 3.6.1 补助费实行包干办法，按出差的自然（日历）天数计发。 3.6.2 工作人员出差补助费，不分途中和住勤，每人每天补助标准按“附表”执行，成都、双流两地出差不计发出差补助费。 3.6.3 到基层单位实（见）习、工作锻炼、支援工作等人员按公司误餐补助标准执行。 3.6.4 派出到外地学习、进修、培训的人员，时间在半年以内的，每人每天补助5元；超过半年不满一年者，每人每天补助3元；一年以上者，每人每天补助2元；一个月以内者按出差办理。 3.6.5 公司组织的各种会议，由会议组织部门统一开支和报销生活费、住宿费、会场租用费、会议公杂费等费用，个人不得再报销差旅费。 3.6.6 参加公司以外组织的会议，必须持有主会单位“会议期间费用自理”的通知或证明，方可报销相关补助费，否则，财务部门一律不得报销。 3.6.7 工作人员趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家探亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费，多开支的部分由个人自理。扣除标准，火车按快车（包括特快）票价计算，符合乘坐硬席卧铺条件的，含硬席中铺票价，符合乘坐火车软席卧铺条件的，含软席卧铺票价；轮船按三等舱位票价计算，符合乘坐轮船二等舱位的，按二等舱位票价计算。如果绕道车船费少于直线单程车、船费时，应凭其车、船票据实报支。 3.6.8 公司员工出差期间，因游览或因非工作的需要参观而开支的一切费用，均由个人自理。 3.6.9 汽车驾驶员按汽车行驶公里数给予行车补助，标准为0.25元/公里，长途驾驶（往返里程大于200公里）按差旅费报销管理办法加发出差补助费。 3.7 临时出国人员费用开支标准 3.7.1 出国人员的国际旅费按以下办法执行： 3.7.1.1 经总经理批准，出国人员可乘坐飞机、轮船、火车软卧等； 3.7.1.2 出国人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费的有关规定执行；国外段超过6小时以上的按自 然（日历）天数计算，每人每天补助12美元； 3.7.1.3 出国人员根据出访任务需要在一个国家城市间或多个国家间旅行，应事先在出访计划中列明，并报总经理批准。出国人员在批准的计划内旅行，其城市、国家间交通费凭有效的城市间原始交通票据实报实销。 3.7.2 个人国外零用费按离、抵我国国境之日计算。出国在10天以内的，每人总计发给50美元；超过10天的，从第11天起，每人每天按5美元计发。 3.7.3 国外伙食费、住宿费、公杂费标准 3.7.3.1 出国人员国外伙食费、住宿费、公杂费实行包干办法（包干标准按财政部的规定），包干天数按离、抵我国国境之日计算； 3.7.3.2 对方以现金或实物形式提供膳食的，不报销伙食费；提供住宿的，按实报销住宿费；公杂费实行包干办法； 3.7.3.4 参加大型国际会议或活动的出国人员，食宿费用自理的，应按包干标准报销旅差费用，如组织单位统一安排食宿，其费用可据实报销,不再包干； 3.7.3.4 出国人员在国外原则上不赠送礼品、不搞宴请。确有必要赠送礼品的，必须按照节约、从简的原则，严格按照国务院《关于在对外公务活动中赠送和接收礼品的规定》（国务院第133号令）和财政部、外交部《关于对外赠送礼物金额标准的规定》[（93）财外字第834号]执行。确需要宴请的，应连同出国活动计划一并报批，宴请标准按照所在国家一人一天的伙食费包干标准以内执行； 3.7.3.5 因公临时赴香港、澳门、台湾地区的人员，均执行本办法； 3.7.3.6 出国人员回国报销费用时，所报销各种凭证必须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字。 3.8 差旅费报销规范及审批程序 3.8.1 出差人员报销差旅费时应将所有报销原始凭证按从左到右的顺序，分类别阶梯式整版均匀粘贴在“差旅费报销单”上，纸张较大的应折叠后粘贴，不要越出粘贴单的边线。 3.8.2 差旅费审批程序按照分级别管理审批程序执行，普通员工报销差旅费由部门领导审批，部门领导报销差旅由主管副总审批，副总报销差旅费由总经理审批，总经理报销差旅费由指定副总审批；各级报销人员按上述标准审批后由财务领导签字确认，然后到财务部按照财务内部报销程序办理报销业务。 3.8.3 差旅费报销审批程序走完后，由各部门报销人员将费用现金日记账以excle电子档形式通过OA系统发给办公室负责差旅费登记人员，经办公室负责差旅费人员审核无误后进行签字确认，方可到财务进行后续报销业务办理。 3.9 附则 3.9.1 本规定由控股公司财务部、办公室负责解释和修订。 3.9.2 本规定自发布之日起实施。 附：1、住宿及出差补助表 2、《公务出差审批单》、《公务出差机票预订申请单》 3、各国家和地区住宿费、伙食费、工杂费开支标准表 附表一： 住宿费及出差费补助标准表 职 务 项 目 公司领导 部门经理 一般人员 交通 工具 飞机 普通舱 或公务舱 普通舱 普通舱 轮船 二等舱 三等舱 三等舱 火车 软卧车 或硬卧车 硬卧车 硬卧车 其他 按实报销 住宿费 （元/人.天） 省内及 省外一般地区 200 150 100 省外中心城市（省会及同级城市） 400 200 200 特殊地区 600 400 400 综合补助 （元/人.天） 一般地区 15 15 15 特殊地区 50 40 30 说明： 1、特殊地区指：深圳、珠海、厦门、汕头、北京、上海和海南省。 2、具备高级职称且年龄在50岁以上、飞行时间超过3小时的，经公司总经理批准，可乘坐飞机公务舱。 附表二：《公务出差审批单》、《公务出差机票预订申请单》 附表三： 各国家和地区住宿费、伙食费、工杂费开支标准表 序号 国家和地区 币别 每人每天住宿标准 每人每天伙食标准 每人每天工杂标准 一 亚 洲 01 蒙 古 美元 60 20 13 02 朝 鲜 美元 70 30 15 03 韩 国 美元 90 40 15 04 日 本 日元 9000 6000 2500 05 缅 甸 美元 55 23 10 06 巴基斯坦 美元 55 20 10 07 斯里兰卡 美元 55 20 10 08 马尔代夫 美元 55 20 10 09 孟 加 拉 美元 55 20 10 10 伊 拉 克 美元 70 32 18 11 阿拉伯联合酋长国 美元 70 30 15 12 也 门 美元 70 30 15 13 阿 曼 美元 70 32 18 14 伊 朗 美元 55 25 18 15 科 威 特 美元 90 40 18 16 沙特阿拉伯 美元 75 37 15 17 巴 林 美元 55 35 15 18 以 色 列 美元 80 37 15 19 巴勒斯坦 美元 80 37 15 20 文 莱 美元 70 30 15 21 印 度 美元 55 20 10 22 不 丹 美元 55 20 10 23 越 南 美元 55 20 10 24 柬 埔 寨 美元 55 20 10 25 老 挝 美元 55 20 10 各国家和地区住宿费、伙食费、工杂费开支标准表 序号 国家和地区 币别 每人每天住宿标准 每人每天伙食标准 每人每天工杂标准 51 厄立特里亚 美元 50 20 10 52 莫桑比克 美元 50 20 10 53 塞 舌 尔 美元 70 30 10 54 肯 尼 亚 美元 65 20 13 55 利 比 亚 美元 65 30 13 56 扎 伊 尔 美元 65 25 13 57 安 哥 拉 美元 70 30 13 58 赞 比 亚 美元 55 20 13 59 几内亚比绍 美元 55 20 10 60 突 尼 斯 美元 40 25 10 61 布 隆 迪 美元 55 25 13 62 莱 索 托 美元 40 25 13 63 津巴布韦 美元 45 25 13 64 尼日利亚 美元 70 30 13 65 毛里求斯 美元 55 25 11 66 索 马 里 美元 50 35 10 67 苏 丹 美元 65 25 13 68 贝 宁 美元 40 25 10 69 马 里 美元 40 25 10 70 乌 干 达 美元 65 25 13 71 塞拉利昂 美元 50 25 13 72 吉 布 提 美元 55 30 13 73 塞内加尔 美元 40 25 10 74 冈 比 亚 美元 65 30 13 75 加 蓬 美元 45 30 10 76 中 非 美元 40 25 10 各国家和地区住宿费、伙食费、工杂费开支标准表 序号 国家和地区 币别 每人每天住宿标准 每人每天伙食标准 每人每天工杂标准 51 厄立特里亚 美元 50 20 10 52 莫桑比克 美元 50 20 10 53 塞 舌 尔 美元 70 30 10 54 肯 尼 亚 美元 65 20 13 55 利 比 亚 美元 65 30 13 56 扎 伊 尔 美元 65 25 13 57 安 哥 拉 美元 70 30 13 58 赞 比 亚 美元 55 20 13 59 几内亚比绍 美元 55 20 10 60 突 尼 斯 美元 40 25 10 61 布 隆 迪 美元 55 25 13 62 莱 索 托 美元 40 25 13 63 津巴布韦 美元 45 25 13 64 尼日利亚 美元 70 30 13 65 毛里求斯 美元 55 25 11 66 索 马 里 美元 50 35 10 67 苏 丹 美元 65 25 13 68 贝 宁 美元 40 25 10 69 马 里 美元 40 25 10 70 乌 干