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倘若深情不被辜负
上传于：2024-04-04
增值税税款计算与申报
黄河有限责任公司是增值税一般纳税人，除农产品外，公司的原材料和产品均适用17%的增值税税率。2010年7月，公司发生相关业务如下：
1、1日，购入原材料一批，取得增值税专用发票上注明的价款200万元，增值税额34万元，款项已支付，材料尚未收到。
2、2日，购进免税农产品作为原材料，共支付买价70万元，材料已验收入库。
3、6日，1日购买的原材料运到并验收入库，向运输公司支付运费20万元，取得运输公司开具的普通发票。
4、10日，收到联营单位捐赠的原材料，取得增值税专用发票上注明价款100万元，增值税额17万元。
5、12日，销售A产品，开具的增值税专用发票注明价款1000万元，增值税额170万元，另收取运杂费20万元，款项已转账收讫。
6、13日，向运输公司支付12日所售A产品的运杂费20万元，运输公司开具的普通发票上注明运费14万元、保险费2万元、装卸费4万元。
7、15日，没收出借包装物押金2万元。
8、20日，将自产的B产品用于在建工程，未开具发票，该产品的市场售价80万元（不含税），生产成本65万元。
9、21日，将新试制产品作为福利发放给职工，未开具发票