365文库
登录
注册
搜索
下载二维码
App功能展示
海量免费资源 海量免费资源
文档在线修改 文档在线修改
图片转文字 图片转文字
限时免广告 限时免广告
多端同步存储 多端同步存储
格式轻松转换 格式轻松转换
用户头像
曲中人未散 上传于:2024-04-04
[练一练] 假设某企业(增值税一般纳税人)从事计算机硬件及软件产品(符合即征即退政策)的销售业务,不兼营应税服务。 2012年10月份发生如下业务: (一)期初留抵税额 ★业务一:2012年9月30日,“一般货物或劳务”列第20栏“留抵税额”100万元。 (二)一般计税方法的销售情况 ★业务二:2012年10月10日,销售PC机一批,开具防伪税控《增值税专用发票》3份,销售额100万元,销项税额17万元。 (三)一般计税方法进项税额的情况 ★业务三:2012年10月15日,购进PC机一批,取得防伪税控《增值税专用发票》,金额10万元,税额1.7万元; ★业务四:2012年10月15日,接受苏州市某货物运输企业提供的交通运输服务,取得纳税人自开的《货物运输业增值税专用发票》一张,“合计金额”栏5000元,“税率”栏为“11%”“税额”栏550元; ★业务五:2012年10月15日,接受上海市某货物运输企业提供的交通运输服务,取得税务机关代开的《货物运输业增值税专用发票》一张,票面左上角注明“代开”字样,“合计金额”栏5000元,“税率”栏为“7%”,“税额”栏为“350”。 ★业务六:2
tj