财务制度(适合中小企业)

公司财务制度第一章出纳管理制度一库存现金管理出纳现金须日清月结每天盘点做到账实核对每月会计参与的不定期盘点及月末盘点不少于两次并且出具现金盘点表超过库存限额的现金元应及时存入银行携带现金或支票往返银行办理业务需乘公司车辆或打车出纳保险柜中禁止存放任何私人财物避免公私混淆不得私设小金库取得的货币资金必须及时入账不得账外设账严禁收款不入账不准挪用现金不准白条抵库不准坐支现金不准保存账外公款严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金二支票管理须建立支票购买登记簿并制作支票领用登记簿新购支票由出纳分类按支票号码顺序登记使用完毕后需由会计或财务负责人进行签字确认支票签发应在支票领用登记簿中登记支票号码支票用途票面金额内部经办人领取人领取人电话等相关信息领取人需亲自签字确认出纳负责及时跟进收取支票进账后的正式回单三日记账管理出纳每日完成收付款业务后即时登记现金和银行存款日记账手工账或电子账根据审核后盖有现金银行收讫现金银行付讫的现金银行收款凭证现金银行付款凭证逐日逐笔顺序登记记账内容必须与会计凭证一致每一笔账都要记明记账凭证的日期编号摘要金额和对应科目等经济业务的摘要以能够清楚表述业务内容