增值税实训

增值税实训 一、实训资料， 厦门东方纺织有限公司 (增值税一般纳税人) 主要生产榜纱、棉坯布、涤纶坯布、 印染布等，上月留抵税额为 10000 元，2007 年 7 月发生如下业务: 1、7月2 日, 向厦门化工厂购进染料价款 30000 元，专用发票注明增值税 5100 元，款项用银行存款支付。 2、7 月5 日，向厦门红旗塑胶有限公司购进塑料桶 500 个，专用发票上注明价 款 15000 元，税额 2550 元，款项未付。 3、7 月7 日，向厦门明丽服装有限公司销售棉坯布 12000 米，不含税售价为 240000 元，款未收。 4、7 月9 日，收到从新疆天山横麻公司购进的棉花 113 吨，含税单价为 3000 元吨，取得增值税专用发票，货款上月已支付。 5、7 月 13 日，用银行存款支付上述棉花运费 50000 元整，取得运输发票. 《该发票号码: 00687732; 开票日期: 2007 年7 月 2 日; 运输单位名称: 新疆 天山运输有限公司;纳税人识别号，809909099348731， 主管税务机关名称 石河子地方税务局;主管税务机关代码: 809901) 6、7 月15 日，原门群力机械厂对公司的设备进行维修，维修费 6000 元，取得 普通发票，款项用银行存款支付。 7、7 月16 日，销售给厦门纹发有限公司涤纶布 10000 米，价款合计 362700 元，款项用银行存款收旋。 8、7 月20 日，从厦门煤炭站购进煤炭 100 吨，价税合计 10170 元，取得增值 税专用发票，款项用银行存款支付。 9.7月23 日, 向厦门明丽服装有限公司销售印染布 9000 米，价税合计 368550 元，款项未收。 10、7 月 25 日，收到银行托收后转来的厦门供电公司的增值税专用发票，价款 合计 36270 元，该电力 30%用于办公，70%用于生产。 11、7 月25 日，收到银行托收后转来的厦门自来水公司的增值税专用发票，价 款合计 12720 元，其中 30%用于办公，70%用于生产。 12、7月28 日, 向厦门群力机械有限公司购买气流纺纱机一台, 价款合计 58500 元，款项用银行存款支付-  13、7 月 29 日，向厦门华立面料有限公司销售各类棉纱 12000 公斤，不含税价 合计 240000 元，款项上月已预收。 14、7 月 30 日，向厦门群惠劳保用品厂销售涤给布 1000 米，开具普通发票， 价税合计 35000 元，货款用银行存款收论- 16、7 月 31 日，对仓库盘点时发现，因仓库漏雨，棉花被淋湿，损失大约 1 吨 左右〈不含税成本 3000 元/吨) ，责任暂未查明。 上术业务中，东方纺织的开票信息如下 [| ee mm | women | 人| mm 一 | 备8 | 7B | 放7各AinlS | 全 一一 3502072140 | 01831380 | 2007-7-7 | 350207650021020 | 240000 | 44080 3502072140 | 01831381 | 2007-7-16 | 350206777600975 | 310000| 52700|吉 | 350207