企业所得税例题

企业所得税例题 某市服装生产企业为增值税一般纳税人，员工 500 人，2010 年相关生产、经营资料如下: 《1) 销售服装实现不含税销售额 8000 万元，取得送货的运输费收入 58. 5 万元; 购进布匹，取， 得增值税专用发票，注明价款 5800 万元、增值税税额 986 万元，支付购货的运输费 40 万元〈已取 得运输发票)，保险费和装卸费 20 万元，取得运输公司及其他单位开具的普通发票:“五一”节前， 将自产的西最套装作为福利发给每位员工一套，市场销售价每套 1638 元; 全年扣除的产品销售成本 6650 万元〔含视同销售的成本)。 《2) 年初，购进一服装商标权并投入使用，6 月份让渡商标使用权取得收入 200 万元- 《3) 全年取得国债利息收入 36 万元，国家重点建设债券利息收入 14 万元。 《4) 全年发生财务费用 200 万元，其中包含支付银行贷款利息 60 万元，支付向其他企业借款 2000 万元的年利息 120 万元，因诊期归还贷款支付银行罚息 20 万元可扣《【同期银行货款年利率是 《5) 全年发生管理费用 400 万元，其中包括业务招待费