我国农村金融供给短缺的现状和对策分析.doc

我国农村金融供给短缺的现状及对策分析摘要农村金融在农村经济中具有特殊的地位当农村金融的发展滞后于农村经济发展时将会对农村经济产生极大的制约作用和不利影响随着农村金融改革的进一步深化农村金融需求日益上升并呈现出多元化态势然而现有的农村金融体系在实践中没有很好的满足三农对金融服务的需求既不能将金融资源在农村地区进行合理分配更缺乏对资金的配置农村金融需求旺盛与供给不足形成鲜明对比且非均衡性特征明显如何解决农村金融供需矛盾已成为我国农村金融改革是否取得突破性进展的关键本文结合我国农村金融供给的现状对造成这种现状的原因进行分析并提出了解决这种现状的基本思路关键词农村金融供给短缺对策RuralfinanceintheruraleconomyhasaspecialpositionWhentheruralfinancedevelopmentlagsbehindeconomicdevelopmentinruralareasItwilltakearestrictivefunctionandadverseeffectinruralfinanceWithfurtherdeepeningreformofruralfinanceruralfinancialneedsandshowedarisingtrendofdiversificationButthepresentsystemofruralfinancialsysteminpracticedoesnotmeettheneedsoffinancialservicesofAgricultureCountrysideandFarmerandtheconfigurationoffinancialresourceinruralareaarenotreasonableeventhelackofallocationoffundsDemandandsupplyofruralfinancialinsufficientcontrastandapparentnonequilibriumHowtosolvethecontradictionbetweendemandandsupplyofruralfinancehasbecomeChinasruralfinancialreformisthekeytoabreakthroughInthispaperthesupplyofruralfinancialstatusthereasonscausingthissituationisanalyzedandputforwardthebasicideatosolvethissituationdictkey0895DFE8DB67F9409DB285590D870EDDagrarian20financedictkey0895DFE8DB67F9409DB285590D870EDDsupplyKeywordsruralfinanceshortsupplycountermeasure我国农村金融供给短缺的现状及对策分析我国农村金融供给主要有正规金融和非正规金融两种途径近几年我国农村金融供给的主要特征通常表现为正规金融处于垄断地位但支农力度却在消弱正规金融的供给缺口由非正规金融补给农信社仍是正规借贷的主体农村金融供给呈现地区差异金融供给品种单一业务创新不够等金融排斥的情况而我国农村金融需求在传统产业农村基础设施农业结构调整各个方面的资金需求量却大幅增长为提供有效金融供给农村金融改革下一步必须触及制度层面走制度体制创新和扩张的道路这也是解决农村金融压抑的基本思路一我国农村金融供给的现状分析一我国农村金融供给的数量不足从总体上讲我国正规金融机构配置在农村地区的信贷资源相当有限以所有农村金融机构在农村地区的短期贷款发放情况为例尽管这些金融机构在农村地区发放短期贷款总额在逐年增长但农村短期贷款在涉农金融机构短期贷款总额中的比重依然处于较低的水平仅从年的上升到年的而且到年该比重又下降到了从金融机构对农业发展的金融支持来看尽管短期农业贷款自年以来也在逐年增长但在年以前该项贷款占涉农金融机构短期贷款总额的比重却一直低于只是在近年来才突破年底上升到的低水平到年月短期贷款中的农业贷款余额仍不足万亿元占全部贷款余额的比重仅可见我国涉农金融机构在信贷资源的配置方面尤其是在农业贷款发放方面并没有把满足农村地区经济发展对资金的需求作为重点没有向农村地区配置足够的信贷资源由于资金需求得不到满足三农资金缺口呈现快速增长的态势据测算年至年全国几乎每年平均都有超过亿元的农村金融需求得不到满足年底随着农村金融需求的台阶式上升资金缺口已经突破了万亿元到年新农村建设需要新增资金万亿元以年用于新农村建设的亿元衡量资金缺口之巨大可以用杯水车薪来形容但我国农村地区农户对于资金的需求却依赖于非正规金融供给渠道从下表我们分析表中国农村地区农户信贷渠道的比较中国正规金融市场非正规金融其他市场正规金融市场非正规金融市场资料来源中国西部1999年53671262338农村信用社农业银行农业发展银行商业银行农村合作基金会合作制集体经济组织合会民间借贷集资典当业私有银行私人钱庄互助会储金会各种信贷代理机构代办人温铁军产铜农业调查中国2003年3276597124同上同上全国2万农户固定观测点调查中国安徽北部2004年2179同上同上朱守银中国温州2005年37657同上同上中国人民银行温州支行调查中国江西2006年14247686同上同上江西农调队潘林反思农村金融改革三十年困境与思路J调研世界20101谢玉梅农村金融深化政策与思路M200711资料来源温铁军农户信用与民间借贷研究课题主报告温铁军个人网站中国人民银行温州支行年度报告2770亿民间资本生态图21世纪经济报道2005年朱守银张海阳汪承先中国农村金融供给与需求以传统农区为例管理世界2003年第3期全国2万户固定观测点调查资料见张宇哲民间借贷主导农村金融全国人大财经委派员摸底财经时报2004年江西省农调队资料转载自冯兴元中国农村民间金融发展报告httpwwwaororg2007年2月我们可以得出农村正规金融机构在资金供给方面的不足这样就很自然地诱使了各种民间非正规金融的发展非正规金融已经成为农村金融供给的一种重要的补充型融资渠道当然目前的一些非正规金融依然还处于地下发展状态尚不具有相应的合法性从而在满足农村地区金融需求方面也存在较大的局限性二我国农村金融供给质量不足农村金融主体供给缺位我国农村金融机构可分为正规金融机构和非正规金融机构两大类型前者为农村金融的主体后者为补充形式图2农村金融市场供给框架谢玉梅农村金融深化政策与思路M200711据国务院发展研究中心农村经济研究部的调查计算目前大约只有的农户能够从正规农村金融机构获得贷款支持另外农民即使能贷到款也只能是一些小额贷款通常在元间而元以上的大额贷款很困难在正规金融服务不能满足农村发展和农户需求的情况下非正规金融就成了家庭融资的主要渠道据估计中国农村大约有的家庭其的借款都来自非正式渠道在现实的运作过程中正规金融机构之间的职能分工存在严重错位的现象造成目前农村金融供给主体少缺乏合适有效的金融机构为农村和农民提供金融服务严重影响着农村经济的韩俊等中国农村金融调查M2007年7月农村金融市场供给正规金融市场非正规金融市场农村信用社农村商业银行合作银行统一法人呈会轮会标会抬会千会押会转会卖会聚会等中国农业银行农村合作基金会中国农业发展银GNOs商业银行股份制银行发达地区的城市商业银行非银行金融机构信托担保租赁等典当企业转贷民间借贷其他健康发展导致了农村金融供给主体出现局部断层或空白农村金融需求难以得到满足农村金融组织资源缩减目前商业银行普遍推行扁平化管理处于扁平化神经末梢的农村机构受全国一盘棋的影响很难发挥应有的支农作用一是金融机构缺失金融体系不完善二是机构缩减从业人员减少随着商业银行扁平化管理的推进机构改革及其战略定位向大城市转移商业银行在农村地区的营业网点锐减三是管理权限上收授权授信难机构扁平化管理垂直化经营集约化导致基层商业银行信贷权限缺失农村市场符合授权授信承贷对象的稀缺使中小企业很多项目缺少资金支持流动资金严重短缺四是信贷投放萎缩资金供需矛盾加剧五是资金大量外流农村金融服务功能弱化由于机构缩减竞争不充分农村金融服务功能不断弱化农民难以得到优质的金融服务一是服务设置落后由于金融机构被大量撤并大部分网点集中到了县市区域在地域广阔的农村集镇网点分布很少农村的金融基础设施严重短缺流动性不足信贷可得性较低资料显示县以下银行业金融机构存贷比较全国低多个百分点农村地区人均贷款余额与城市相差倍以上更为严重的是截至年末全国尚有个乡镇没有任何金融机构约占全国乡镇总数的二是服务方式落后其繁杂的贷款手续一浮到顶的贷款利率加重了农民的负担三是服务手段落后在商业银行瞬息可到账的资金信用社往往要天才能到账农村金融品种创新供给不足我国农村地区除了传统的金融结算业务和少数乡镇开通了针对单位的代收水电费之类的中间业务外代销国债基金银行卡等科技含量稍高的业务几乎没有在广大农村地区农信社居于垄断地位其融资方式较为单一主要涉及存贷和简单的中间业务当农村资金需求出现多样化农业产业化需要大资金大投入之时农村信用社依然钟情小额农贷支农实力的制约导致农村信用社不能根据农业种植养殖产业化的周期规律来合理安排贷款期限农村金融信贷服务品种创新的缺乏造成了农民贷款难融资难现象阻滞了农村经济的发展速度农村金融人才供给断层完善的金融人才制度才能推动农村金融才能更好的运用金融技术在我国广大的农村地区一些金融机构在用人制度上面存在很大的不合理性加上农村地区本来就条件艰苦很难留住优秀的金融人才所以造成农村地区金融人才的严重匮乏我国农村金融从业人员来源缺乏开放性公平性和竞争性人员素质普遍偏低正规高学历人才奇缺现有金融制度安排使农村地区很难留住优秀的金融人才现有从业人员年龄老化严重结构极不合理素质普遍不高知识型人才断层复合型人才极少人员数量上也捉襟见肘要使得农村金融供给质量有所提高人才供给应该放在突出位置农村金融生态畸形金融生态环境的优劣直接决定金融业的经营方向农村金融生态畸形主要表现是农村金融环境内生畸形和社会环境外部畸形农村金融环境内生畸形一是经营收益低商业银行不愿介入二是农村信贷成本高商业银行不能介入三是银行资产保全困难商业银行不敢介入社会外部环境畸形表现在企业方面一是企业有效抵押能力不足难以满足银行贷款条件主要是土地房产两证不全二是抵押评估中介收费高担保中介机构缺失或担保基金运作不到位三是中小企业贷款农户贷款等特殊贷款的税收优惠和监管豁免还没有明确的规定业务盲区多表现在农民个体方面一是农民的金融意识淡漠投融资意识缺乏二是金融知识宣传不到位农民使用金融工具和防范金融风险的能力滞后三是农民间融资活动频率加大融资纠纷和债务纠纷呈上升态势农村经济金融错位导致农村资金大量外流法制建设滞后导致金融维权难以受到保护征信体系欠缺导致贷款人道德风险加剧信息披露失真导致银企关系扭曲二我国农村金融供给不足的原因分析我国农村金融供给短缺的现状究其原因是农村金融改革目标不明确缺乏清晰的改革思路也就是没有解决农村金融向何处去和怎么改的问题其主要表现是一金融理论上的争论不休使得政策制定者无所适从长期以来国内农村金融研究者们一直致力于农村金融理论的研究工作当中其成果累累但是不可否认已有研究也存在明显不足一方面照搬照套国外的理论很少结合我国农村地区实际环境和生活习性等特征进行研究另一方面在农村金融改革的理论上总是争论不休很难达成共识举两个例子例美国经济学家爱德华肖和罗纳德麦金农在分析发展中国家农村金融状况中提出了金融抑制理论指出理论上农村金融抑制既可能是供给型的即正规金融部门的金融服务供给不足也可能是需求性的即农户对金融服务的需求不足那么我国农村金融抑制状况到底属于哪一类呢学界有三种不同观点一是我国农村金融抑制属于供给型金融抑制二是我国农村金融抑制供给型和需求型共存三是我国农村金融抑制主要表现为供给型金融抑制需求型金融抑制为从属现象问题的关键在于我国农村金融实践中究竟该从哪个角度入手例关于农村金融体系应该是以合作制为主导还是以商业化为取向长期以来一直处于争论之中大致可以归纳为三种观点一面向农户集体农业等非法人实体的信用业务应该是合作金融和政策金融的天然职责二我国农村信用合作社不符合合作制原则的历史已经表明这些原则在我国农村金融领域是行不通的因此农村金融改革和发展的重点应转向组建和发展股份制商业银行折中的观点认为合作金融一般只能在小范围可以很好的运作但扩展到大范围时合作金融所依据的信任机制和互助机制等不容易发挥作用它不能代替商业金融故二者应该并重这就是造成实践部门的无所适从二农村金融政策缺乏可靠的实践基础和理论依据而摇摆不定由于我国农村经济体制和经济实践已经发生重大而深刻的变化然而农村金融改革实践又滞后于农村经济转型过程中对金融服务的需求再加上理论上的不成熟使得政策的制定缺乏可靠的实践基础和理论依据只能是一个不断试错的过程所以造成我国在农村金融政策上的摇摆不定拿对待农村合作基金的政策变化上来看中央从年持续予以鼓励即使在年的治理整顿期间也曾经持肯定评价就在它发展到最高峰的年国务院作出了清理整顿关闭合并农村合作基金会的决定年月国务院发布号文件正式宣布全国统一取缔农村合作基金会由于信用链条突然中断带来的资产损失相当严重比如乡镇政府向银行申请贷款以兑付基金会债务给乡镇财政造成巨大压力广大农民也被转嫁了相当部分的债务负担三农信社改革中的方向不明确导致实践中反反复复改革开放年来农村金融改革基本上是沿着整体改革金融体制改革局部改革农村信用社改革整体改革农村融体制改革局部改革农村信用社改革这条主线反复进行的期中关键性的改革有四次一是年恢复农业银行建制农村信用社划归农业银行领导管理二是年恢复和加强农村信用社的群众性民主性和灵活性三是年建立和完善以合作金融为基础商业性金融政策性金融分工协作的农村金融体系四是年农村信用社管理体制和产权制度改革从改革的内容来看每一次改革方案就是对前一次改革方案的颠覆和否定农村金融制度安排阶段性特征非常明显缺乏科学合理的长期统筹规划这也是农村金融改革屡改屡不显效的原因之一比如年农村金融改革的核心是恢复农村信用社的合作制性质即按合作制原则规范农村信用社而到年的改革时已不再坚持合作制允许进行股份制改造也可以实行股份合作制其实质就是要让农村信用社姓商三我国农村金融供给不足的对策分析面对我国农村金融市场存在的金融供给短缺的现状我们应结合我国农村地区的实际经济水平和经济结构根据农村地区对金融服务需求的结构温铁军农村合作基金会的兴衰史EBOL中国农村调查网2010年56数量与特征制定符合我国农村地区经济发展的农村金融制度本文从以下几点提出解决的基本思路一强化农信社在农村金融供给中的主体地位明确农村信用社服务农村的核心地位在农村金融市场上农村信用社是土生土长的农村金融机构农信社具有交易成本最低的比较优势在收集贷款人信息方面具有地缘优势农村传统的关系型信用决定农村信用社在贷款的监督管理费用方面比商业银行低因此农村信用社在服务三农的过程中应当发挥农村金融供给的主力军作用明确农村信用社的法律地位西方大多数国家的合作金融是在相关专门立法通过之后得到蓬勃发展的美国有联邦信用社法及各州颁布的关于信用社的法案日本有农业协同组合法农林中央金库法两部综合性的农村合作金融法律这些法律保护和指导着合作金融的健康发展在我国由于缺乏法律依据有关部门对农村信用社的监管也是比照商业银行法执行将商业金融和合作金融混为一谈因此在深化农村信用社改革进程中应尽快制定农村合作金融法作为配套措施对农村信用社的性质地位组织形式权力义务及其与社会各方面的民事关系以法律形式确定下来借助舆论宣传重塑农村信用社在农民中的形象我国自上世纪成立的农村信用社其实是集体经济所有制形式它否认了个人财产所有权农民所有财产归集体所有充公最后形成吃大锅饭的局面农民对合作社有很多认识上的误区在信用社改革中观念的转变至关重要首先得让农民对农村信用社有正确的认识重新塑造农信社在农民中的形象这样农民才会心甘情愿地参与和发展农村信用社政府可以通过各种媒体宣传合作金融的真正原则意义以及国外合作金融的丰富成果让农信社真正成为服务农村农名的金融机构提高人员素质加强队伍建设农村信用社要实现最终战略目标实现可持续发展必须进行资源整合其中人力资源整合无疑是首当其冲随着信息产业的发展电子商务的普及知识的更新农村信用社对人才的需求更大要求更高目前在基层信用社的从业人员中一线人员走向老龄化文化偏低对新鲜事物的适应能力明显滞后真正精业务懂技术善管理高素质富有开拓精神的人才不多传统的僵化的人事管理理念狭小的个人发展空间缺乏行之有效的激励机制等问题严重制约了农村信用社的发展因此农村信用社要借改革之风不断完善人力资源管理体系增强内部活力同时积极引进高素质人才为农村信用社改革发展献计献策真正发挥其应有的作用二拓宽农村金融供给渠道服务好新农村建设发挥国有商业银行政策性银行支农的作用新农村建设对农村金融需求是多层次多方面的单靠个别金融机构无法实现农村金融的有效供给因此必须培育多元化有序竞争的农村金融供给主体促进多种金融机构的发展提高农村金融资源配置的竞争效率和规模效益要创建一个以政策性金融为基础以农村合作金融为主力以各种所有制形式的金融组织为补充的农村金融供给体系加大农业银行支农力度根据年中央一号文件精神中国农业银行仍有义务继续支持农业和农村经济发展农业银行应该发挥国有商业银行的优势和商业性资金融通功能在农村金融市场上发挥领导作用重点满足农村内部农业产业化经营龙头企业的资金需求农业发展银行应逐步向综合型政策性银行转变在风险可控保本微利的前提下应进一步加强对农村地区的金融服务信贷投向逐步向农民农业和农村经济倾斜重点支持粮食安全农村基础设施建设农业科技推广农村环境保护等经济效益见效慢资金回收期长的项目充分发挥政策性金融的支农作用创新服务新农村建设的金融交易工具国内有学者提出金融技术也重要的生产力认为中国金融技术滞后的负面影响远大于中国科学技术的落后我国现有的农村金融现状缺少能支持服务三农的金融技术创新体系因此必须针对金融技术进行创新创新业务品种面向农村不断变化的大市场各金融机构要积极探索新的信贷方式创新贷款品种开发适应农村金融服务点多面广特点适应科技农业涉农企业新时期农民生活消费的信贷业务不断探索代理保险证券委托理财信息咨询服务等新的金融支农方式积极开发支持新农村建设的金融组合产品组织金融机构联合发放支农银团贷款以此来推动公司农户市场的农业产业化发展创新结算手段面向新农村建设的需要提高农村金融的科技化电子化信息化水平在充分利用人民银行大额支付系统的基础上加快小额支付系统建设步伐拓宽支付结算渠道大力开拓中间业务创办个人理财代理结算等业务品种和其他表外业务陈志武巴曙松金融技术中国金融市场的深层潜流国研网2010年53建立服务新农村建设的回流机制通过财政补贴税收减免等政策加大对农村信用社等农村金融机构的支持通过法规及考评制度督促金融机构履行农村服务的责任和义务防止农村金融的非农化建立财政贴息税收优惠等激励机制引导和规范商业银行增加对三农的信贷资金投放同时立法规定商业银行每年新增存款的一定比例投放到农业或涉农领域要求商业银行在县域内所设立的分支机构的存贷比不得低于积极引导邮政储蓄资金回流农村为了使邮政资金更好的支持农村的经济发展应在放开邮政储蓄自主运用资金渠道的同时建议规定邮政储蓄在农村吸收的存款按与其它商业银行金融机构同等的条件存入中国人民银行再由中国人民银行以再贷款的形式贷给农村信用社等农村正规金融机构以缓解农村资金供给不足的局面三优化服务新农村建设的金融制度环境构筑农村土地流转体系随着农村劳动力和人口大量流向城镇按照依法自愿有偿原则既要允许也应鼓励农民以转包出租互换转让股份合作等形式流转土地承包经营权同时在完善荒地林地使用抵押制度的基础上还要探索一些耕地草地承包经营权的抵押办法进一步深化农地经营改革在明确土地承包经营权法律性质和稳定土地承包关系的基础上将农民承包土地的经营权改革为土地使用权由国土部门发给土地使用证并在立法上明确规定土地使用权具有收益权买卖权继承权和抵押权建设农村信用保障体系首先政府和金融机构应健全信用文化广泛开展诚信宣传提高农户的信用素质其次加快建设和健全企业与个人的征信系统加快征信立法实现银行政府执法部门之间的社会信用信息数据互连互通提高社会信息的共享程度最后要运用法律制度行政和经济手段健全信息披露制度强化对失信企业和个人的约束处罚机制健全金融法制建设为了给农村金融体系的运行创造一个良好的制度环境必须加强我国农村金融法制建设加大我国农村信用环境的治理力度完善并加快修订破产法农业保险法等一系列的法律法规从而加强对农村债务人的约束促进农村经济平稳发展同时执法部门也应完善执法环节强化公平执法提高执法力度保护农村金融债权维护农村金融秩序积极推进农业保险为有效提供农业融资的风险分散机制在社会主义新农村建设的重大决策中要尽快建立农业农村政策性保险制度把农业保险纳入农业经济发展的总体规划组建多种形式的农业保险组织开发符合农村实际的农业保险业务运用财政税收金融再保险等经济手段支持和促进农业农村保险发展逐步建立起医疗养老失业财产等一系列的农村商业保险体系四组建和发展农村民营金融对正规金融进行有效补给在我国越来越多的学者指出非正规金融市场的发展的合理性及其对中国农村经济发展的重要性麦金农爱德华肖张军温铁军世界银行研究报告张震宇王晓毅因此我国农村经济应当以民营经济为主在新的政策出台中也有鼓励和引导民间资本进入金融服务领域的条款农村金融机构要为农业服务也就是为民营经济服务当前的农信社体制对于民营经济而言是外生的并不是所有的农信社都能通过改造之后和民营经济实现对接支持民营经济的融资机制只能从民营经济的资金活动中生成它不可能从当前的农信社体制中找到生长点也就是说应当让民营经济通过内部资金融通来缓解资金供求矛盾民营金融的产生应当市场化多元化具体做法有建设面向农村企业农业产业化和招商引资等领域的农村社会化综合服务体系通过组建小额贷款公司等形式鼓励和吸引各种民间资本规范发展民间金融促进农村金融充分发展一是引导农村私人钱庄民间金融合会等民间金融组织阳光化向规范化合法化金融转变二是要规范农村民间借贷市场与典当行的经营行为三是要通过法律手段对于黑社会性质的高利贷机构坚决予以打击和取缔使民间金融更好地服务三农以民营银行为例可以从头开始让具备条件的民营企业发起成立民营银行也可以在原有的农信社基础上改组为民营银行还可以在四大国有商业银行县以下机构的基础上吸收民间资本组建民营银行这是我国农村金融改革制度创新的重要步骤通过民营银行试点实现制度创新争取尽快建立起金融机构准入监管和退出各项规章制度在给农信社摘除历史包袱以后如果仍出现经营失败而需要退出市场的时候应当严格按照退出机谢玉梅农村金融深化政策与思路M200711新36条New36新36条是指非公经济36条颁布5年之后国务院于2010年05月13日再次发布的国务院关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见由于该意见中共计有36条为了与非公经济36条相区别故被简称为新36条制清算关门通过新生的民营银行完善金融市场竞争机制为下一步金融改革创造较好的外部环境通过新生民营银行完善金融人才市场大量培养合格的农村金融技工和金融家通过民营银行为广大农村提供必要的金融服务促进农村经济发展结语党的十七届三中全会明确指出农村金融是现代农村经济的核心农村金融被提到如此重要的地位这表明党和政府在农村经济发展问题上对农村金融的高度重视农村金融是现代农村经济的核心的提法既是对邓小平提出的金融是现代经济核心论断的发展又紧密结合了我国目前经济社会改革发展的现状特别是突出了农村金融在新形势下对推动农村经济社会改革发展的意义和作用农村金融在农村经济中发挥着至关重要的作用农村金融无论从供给的数量上还是质量上都决定了农村经济的发展在建设社会主义新农村这一大的背景下我们要着眼于农村金融供给短缺这一现状从我国农村金融体系的构建和制度方面入手探究造成这种现状的原因结合我国实际国情和我国农村地区当前金融服务水平并提出了相应的对策建议共同推动我国社会主义新农村建设参考文献爱德华肖经济发展中的金融深化上海三联书店出版社阿赫塔尔霍赛恩阿尼斯乔杜里发展中国家的货币与金融政策经济科学出版社刘仁武新农村建设中的金融问题中国金融出版社韩俊等中国农村金融调查上海远东出版社年月谢玉梅农村金融深化政策与途径上海人民出版社年月王力黄育华中国金融论丛经济科学出版社丁谨中国农村金融发展一个供求分析框架上海社会科学院硕士论文王家传中国农村金融观察与思考中国农业出版社姜霞基于供给视角的农村金融发展探析武汉金融伍燕余兼胜中国农村金融的区域差异性研究农村经济韩俊建设新农村的两大重大课题中国社会学网潘林反思农村金融改革三十年困境与思路调研世界田霖我国农村地区金融排斥研究调研世界马晓河关于土地利用的制度问题经济研究参考刘树良我国农村金融法制建设刍议漆多俊经济法学网年月日致谢这篇论文它不仅是我的工作和学习总结也凝结着很多人的心血和期许可以说没有他们的支持便没有这篇论文的问世今天终于完成算是给自己和关心我的亲人师长和朋友们一个交待为几年来的学习和生活划上了一个句号涓泉絮语润物芳桃李芬菲双鬓苍难忘谆谆师恩哺寸草栋柏谱华章特别感谢我的导师黄萍老师半年来她在学习一直对我悉心指导严格要求热情鼓励为我创造了很多锻炼提高的机会黄萍老师洞察全局高屋建瓴为我的论文的顺利完成指出了很好的方向黄萍老师渊博的知识宽广无私的胸怀夜以继日的工作态度对事业的执著追求诲人不倦的教师风范和对问题的敏锐观察力都将使我毕生受益在此我谨向我的导师以及在毕业设计过程中给予我很大帮助的老师同学们致以最诚挚的谢意