公司可行性报告.docx

公司可行性报告有限公司可行性研究报告二OO年月日目录第一章总说明一可行性研究工作组二项目背景及有关文件三可行性研究的总概括结论或建议第二章合营各方情况一中国合营者情况二外国合营者情况三中外合营者合作目标第三章市场预测和生产规划一市场预测二销售规划三生产规划第四章物料供应规划一物料明细表及特点二物料供应规划三物料供应费用第五章厂址选择一选择厂址的条件二厂址总平面布置三厂址费用估算第六章项目设计一技术方案二设备方案三环境污染和防治方案四土建工程方案第七章管理机构和职工一管理机构二职工及培训三管理费用估算第八章项目实施计划一拟定项目实施进度计划二项目实施措施三项目实施费用估算第九章投资总额及资本筹措一总投资费用估算二资本筹措第十章财务分析一财务分析二不确定性分析三综合分析四可行性研究结论附表1土地工程项目一览表略2初期资金来源计划表略3投资前资金支出表4总生产成本表正常年第五年5分年报总生产成本估算表6流动资金计算表7初期固定资产投资费用表略8初期总投资费用表略9投资总额和资金筹措表10销售收入和税金预测表正常生产年度11工业企业的成本和费用预测表12利润预测表分年13借款偿还平衡平14财务外汇流量表15财务平衡表16敏感性分析表17经济外汇流量表18资产负债表中外合资企业附件一中外合营者的基本情况资料工商企业注册证明等附件二对外经济贸易部门对出口许可证和出口配额的审核意见附件三厂址选择报告附件四国家或省市科学技术委员会对拟引进技术的审核意见附件五环境保护部门对环境污染防治方案的审核意见及消防供电供水土地管理等部门分别出具的可行证明文件附件六企业主管部门对可行性研究报告的预审报告注报批项目可行性研究报告时附件必须齐全第一章总说明本可行性研究报告是对拟举办的中外合资经营企业有限公司进行全面的技术经济分析论述该项目建立的必要性可能性和可行性一可行性研究工作组本可行性研究工作由经济咨询公司或设计院承担中小项目可由合营双方承担可行性研究工作的技术负责人注明技术职称或技术职务可行性研究工作的经济负责人注明行政职务或经济职称可行性研究工作组成员包括工程师经济师会计师以及外贸销售银行税务法律等人员二项目背景及有关文件一项目背景及有关文件现该项目拟设立在江苏省江阴经济开发区靖江园区下称靖江园区该园区有着相对于其他经济开发区不同的有利条件靖江园区江阴靖江两市跨江跨市联合投资开发的省级经济技术开发区是江苏省实施沿江开发战略利用苏南的三大优势资本优势人才优势和管理体制优势和苏北的两大优势土地优势和劳动力优势实行优势互补加快苏北经济发展促进区域经济共同发展的第一个跨江联动开发的先导区和示范区江苏省江阴经济开发区靖江园区地处靖江市南侧总体规划面积60平方公里首期启动区面积86平方公里江苏省江阴经济开发区靖江园区位于长江下游北倚苏北平原南濒浩瀚长江距上海虹桥国际机场160公里上海浦东国际机场220公里南京禄口机场190公里上海港货运码头180公里江阴港靖江码头海运直通世界主要港口京沪高速广靖高速宁通高速和新长铁路在园区东侧穿越而过交通运输便利快捷江苏省江阴经济开发区靖江园区得到江苏省委省政府的高度重视并在项目审批财税支持用地政策及金融扶持等八个方面给予一系列的特殊优惠政策项目市场前景广阔潜力巨大既符合靖江园区的产业规划又符合投资者利益二项目建议书及有关文件说明项目建议书批准文号日期批准机关及主要结论是否有初步可行性研究报告其他重要试验告及审批文件三可行性研究的总概括结论或建议一合资经营企业组成本项目是一个生产产品名称的型专业公司由中国公司同国公司合资建立定名为有限公司二合资经营企业的宗旨经营范围三合资经营企业资本合资经营企业投资总额为万美元以下同其中注册资本为万美元中方投资万美元占注册资本的其出资内容为现有厂房平方米折万美元现有设备台折万美元现金万美元外方投资万美元占注册资本的其出资内容为机构设备折万美元技术折万美元现金万美元四合资经营企业地址和场地合资经营企业地址设在江苏省江阴经济开发区靖江园区需新征土地亩或合资经营企业占平方米利用中方原有厂址平方米新征地平方米或合资经营企业双方共同向租用土地土地使用费每年每平方米约计元五生产销售规划合资经营企业年产产品台出口比例为以达到外汇收入平衡六合营期限拟定合营期为年预计于年月开业七原材料动力供应合资经营企业所需原材料基本由国内供应只有种原材料每年进口吨并逐步实现原材料国产化每年需动力用电千瓦能满足八组织机构和人员合资经营企业设立董事会方担任董事长方担任副董事长董事会任命方人员为总经理方人员为副总经理合资经营企业初期职工定为名正常生产期职工定员为名九技术经济分析合资经营企业将采用国先进技术和高效能设备产品质量可达到国际先进水平使我国或省的方面的技术提高到一个新的水平例举具体技术先进要点合资经营企业具有良好的经济效益在合营期年间具体经济效益如下1合资经营企业可获纯利润万美元折合人民币万元2中方获利润万美元折合人民币万元3外方获利润万美元折合人民币万元4国家税收土地使用费为万美元折合人民币万元5国家增加外汇收入万美元或减少外汇支出万美元6项目股本利润率为7项目资本利润率为8项目内部收益率为9投资回收期为年10项目能承受较大的风险即使产量下降10原材料上涨10销售价下降10项目可靠内部收益率仍为具有可观的利润率十结论或建议从以上分析该项目在技术上市场上和经济上都是可行的或该项目在方面是可行的但在方面还不可行建议采取措施进一步进行研究第二章合营各方情况一中国合营者情况一企业概况1企业名称2注册地址3法定代表人联系电话传真邮编4公司营业执照号二工厂基本情况1企业地址交通运输等条件铁路公路海运空运通讯等2公司现阶段经营状况1主要产品产品名称质量水平产量出口情况2经济效益年产值成本销售价格利润及利润率全员劳动生产率3发展规划企业在新产品开发技术改造技术引进设备进口等方面的近期和远期规划二外国合营者情况一外方公司名称国别二注册地址三董事长国籍四联系电话传真五外方公司基本情况将外方的注册登记证明副本和资产负债表等列入附件一三中外合营者合作目标合营各方举办合资经营企业的目的在引进先进技术和设备发展新产品扩大产品销售市场经济效益等方面的目标第三章市场预测和生产规划通过对市场供求预测确立销售规划进而根据以销定产原则确定合资经营企业的生产能力和生产规划一市场预测通过对市场的调查和测算预测产品需求量确定产品销售计划和制订销售措施一市场需求预测1国内市场调查近年产品销售数量近十年进口统计预测今年数年需求数量和进口数量2国外市场说明该产品国外主要市场地域调查近年销售数量和预测今后数年需求量二市场供应预测1国内外同类企业的生产能力和经营发展趋势2近几年国内外可能出现的竞争对象及其生产能力3近几年可能出现的新产品和代用品三销售预测根据对市场需求和供应预测确定合资经营企业产品的市场销售预测为制订销售计划提供条件1合资经营企业产品的国内外市场销售预测2合资经营企业产品内外销比例方案的选择及论证这是合资经营企业能否建立的重要问题之一要预测合资经营企业产品有多少可打入国际市场外商能提供多大国外市场我国政府允许提供国内市场的程度等对上述情况弄清后再根据企业外汇收支平衡股本利润率要高于国际投资平均利润率原则进行综合测算才能确定企业产品内外销售比例3制订销售战略要确定销售方式企业自己出口外商代理外贸公司代理销售机构国内销售点国外销售机构商标外商提供企业设计联合商标销售佣金给予代理销售折扣给予经销商和销售后服务措施等二销售规划一编制销售规划和销售收益表根据合资经营企业产品销售预测考虑企业自身资金设备条件选择合适的销售计划包括合营期内的内外销比例和分年的销售计划产品出口需要出口许可证或占用国家出口配额的应有对外经济贸易部门的初步审查意见列为附件二根据销售计划中的销售数量单价计算出销售收益包括出口内销合计将上述销售计划销售收益的总数填入附表销售收入和税金预测表正常年二编制销售费用表计算销售费用要根据销售措施的有关内容来核对对于代理销售费用可包括商品运输费装卸费包装费保险费差旅费广告费商业人员培训费工资给代理商的佣金销售后维修保养服务费等待上述销售费用数据填入附表5分年的生产成本估算表的第4项和附表4总生产成本表正常年第五年的第二项中三生产规划一合资经营企业经营目的范围和产品1企业经营目的采用先进而适用的技术设备和科学管理经验提高产品质量发展新产品提高在国内外市场上的竞争能力获得良好的经济效益2企业经营范围生效销售产品对销售后的产品进行维修服务研究和发展新产品3企业产品介绍拟生产的主要产品和副产品的名称规划技术性能和用途二选定工厂生产能力工厂生产能力是指单位时间内工厂生产产品的数量如年产一百万吨水泥为水泥厂的工厂生产能力说明几个可供选择方案的比较和论证确定最优方案及其选定理由工厂生产能力的选择要根据诸因素的影响综合分析选定最佳工厂生产能力作为工厂正常年生产能力根据正常年生产能力选定设备参数和台数为引进和制造设备提供依据三生产规划不同的生产阶段其生产规划是不同的工厂生产阶段可分为试产期和正常生产期试产期生产规划较低逐年增加产量逐步达到正常生产能力将生产计划销售计划分年度的数据填入附表12利润预测表中第四章物料供应规划根据生产规划确定物料供应数量研究供应来源和物料成本等一物料明细表及特点物料包括主要材料如原料元件半成品配套件辅助材料维修材料燃料电力水暖气煤气等对每种物料说明质量要求单位产品消耗定额单价和来源对进口物料更要详细弄清上述要求外还要注明进口物料占成本的比重二物料供应规划根据生产规划制订物料供应规划包括物料分年的供应数量供应来源交付时间储存措施注明进口部分进口国别物料供应数量要考虑原料半成品及成品的损失和保修的更换品可分1主要原材料2配套件3燃料电力和水等几部门进行论述三物料供应费用根据物料的价格运费储存费用等估算物料供应费用将计算结果填入附表4总生产成本表的第一项中第五章厂址选择需要从较为广泛的区域内选择厂址并要研究厂址周围的自然社会经济情况确定厂址最优方案一选择厂址的条件一厂址要求条件包括自然条件如气候温度湿度雨量风向雷电地质地层岩石种类土壤层厚高地下流沙水文地表河流情况地下水流历史最高水位交通运输条件水源条件物料来源条件当地政府法律规定等如有资源储量报告作为附件五列于本报告之后二几个可供选择的厂址方案比较利用原有厂址新建厂址等的比较三厂址最优方案说明最优方案的各项条件如有厂址报告可作为附件四在选择厂址时尽可能利用中方现有厂址场地和厂房对现有企业进行改建和扩建以节省投资缩短工期二厂址总平面布置一工厂占地总面积平方米二厂址总平面布置方案比较对几个可供选择的方案进行分析比较选择最优方案三厂址总平面布置最优方案画出平面布置图说明各部门情况三厂址费用估算一厂址投资费用厂址投资费用是指企业征得土地使用权后对场地进行清理实现三通一平水通电通路通地平所需要的费用将场地清理费数据列入附表1工程项目一览表的第一项中二土地使用费合资经营企业获得土地使用权需要估算土地使用费土地使用按每年每平方米元计算1如果土地使用费作为中方投资则将土地使用费填入附表7初期固定资产投资费用表的第1项2如果土地使用费由合资经营企业中国政府交租金则按土地使用费填入附表4总生产成本正常年第五年第三项第9款中第六章项目设计根据合资经营企业的经营范围产品性质和生产能力选定生产技术机械设备污物治理和土建工程的设计方案并做出费用估算一技术方案一企业的技术目标采用先进技术在提高产品质量和生产能力提高产品设计和制造技术水平实现现代化管理和培训人才等方面具有什么目标二企业引进技术方案论证引进先进技术对几个可供选择的方案进行比较和论证说明最优方案及其选定理由1技术来源外国合营者提供或由第三者提供说明厂商名称和国别附外文全称2技术转让内容专利使用权说明专利号批准国别简要内容有效保护期专有技术适用范围如设计制造配方检测管理销售等方面技术水平达到的技术参数等商标商标名称登记国别保护期限商标也可由合营双方共同设计3对转让技术的评价从产品性能自动化程度计算机控制程度等方面同国际上先进水平的技术进行比较4我方企业吸收消化引进技术的能力5引进技术的进度一次引进或分阶段引进的安排合资经营企业引进技术方案要经企业主管部门和科学技术委员会审核同意交国家或省市科学技术委员会对拟引进技术方案的审核意见列为附件六三技术转让费用估算1支付方式分一次总算和分年提成两种方式对于分年提成方式要明确提成率和提成年限2技术转让总额估算在合营期内总共支付的技术转让费总金额此数一般不高于注册资本的20如果技术转让费作为外方投资则将该费用填入附表7初期固定资产投资费用的第4项事如果技术转让不作为外方投资则将每年技术转让费填入附表4总生产成本表正常年第五年的第三项第10款二设备方案一设备参数选定根据工厂生产能力和技术先进水平选定要设备的主要技术参数和设备主要尺寸二设备清单包括生产设备辅助设备服务设备备件和主要工具等列表说明设备名称型号规格数量来源国内外厂商和价格等三进口设备和国内分交方案要选定哪些设备进口哪些设备由国内购买哪些由企业组织制造对进口设备要注明进口国别和厂商附外文全称设备特性及先进性能论证和设备报价等资料列为附件七三环境污染的防治方案一污物名称说明生产过程中所产生的污物包括废气废水废渣简称三废对水空气土壤的影响及人动物植物的毒害二治理污物方案选择治理污物的工艺方法和设备论证其先进性与国际先进方法和设备比较是否已有投入使用的例子还是实验室方案该方案处理后的污物含量与国家标准的比较等三污物治理的费用估算将治理污物所需求的技术设备费用填入附表7初期固定资产投资费用表的第4第5页将生产期间处理污物的费用填入附表4总生产成本表正常年第五年建设项目必须解决污物防治才能允许建设和投产合资经营企业的污物治理方案要征得当地环境保护部门审查同意其审查意见列为附件九四土建工程方案一土建工程包括场地清理厂房公用设施污物防治设施交通设施生活设施等对几个可供选择的土建工程方案进行比较和论证说明最优方案及其选定理由对最优方案应提供土建工程平面图分项建筑面积和总建筑面积建筑费用标准等对于改建或扩建项目说明可以利用的原有土建工程和新增土建工程情况二建筑材料说明新增土建工程所需要的钢材水泥和木才等建筑材料的品种来源规格价格等规划三土建工程投资费用估算将土建工程各项工程量投资费用填入附表1土建工程项目一览表第七章管理机构和职工根据合资经营企业的类型和生产经营规模设置企业管理机构编制职工定员制订人员培训计划估算管理费用一管理机构一董事会合资经营企业设立董事会为合资经营企业的最高权力机构董事会由合营各方按投资比例委派董事组成二经理机构合资经营企业设总经理一名由方推荐副总经理名我方推荐名外方推荐名总经理副总经理下设总工程师总会计师和审计师根据合资经营企业规模确定企业的经营层次机构及其职能详见合资经营企业组织机构及职能示意图见附表三高级管理人员的薪金和补贴合资经营企业高级管理人员一般指车间主任科长以上的干部包括总经理副总经理总会计师审计师各业务部经理车间主任等哪些干部为高级管理干员要根据企业具体情况由合营各方协商确定中外籍高级管理人员的薪金和补贴按同工同酬的原则商定高级管理人员的工资和补贴列为公司经费填入附表4总生产成本表正常年第五年的第三项第1款中二职工及培训一职工定员根据工厂生产能力和选用技术设备的选进程度确定合资经营企业的职工定员包括中外方工人数和职员数二职工工资职工工资包括实得工资和各项补贴1职工实得工资中方职工的实得工资包括基本工资和资金其数额相当于国内同地区同工种的国营企业的实得工资的一百二十至一百五十外籍职工参照原在国或地区的工资水准发给2职工补贴董事会正副总经理总工程师总会计师审计师顾问办公室计划部生产部技术部供应部营业部人事部财务部总装车间第一车间第二车间第三车间总务生活行政秘书统计计划合同调度技安生产外协件工艺设备设计检验进口材料仓库出口维修销售发运奖励保卫招工工资资金贷款成本价格产品总装部件加工部件加工部件加工我方职工补贴是指职工劳动保险医疗费用国家对职工住宅建设合资经营企业管理机构及职能示意图费补贴等相当职工工资总额的13倍此项补贴由合资经营企业发给中方由工会监督使用和部分上交财政三人员培训计划明确不同类型的工人职工进行技术业务培训的内容时间地点国内国外和费用等编制国内技术人员和工人出国培训计划和外国职工来华服务的计划及外汇需要额估算三管理费用估算将工人工资费用职工薪金费用高级管理人员薪金中方职各项补贴职工培训费等数据填入附表4总生产成本表正常年第五年第八章项目实施计划项目实施是指合资经营企业可行性研究报告被批准投资开始到产品投入正式生产的整个期间包括谈判签订合营合同工程设计施工和投产等阶段编制项目实施进度计划确定每个阶段的各项实施工作的科学安排找到最好的工作程序以便取得尽可能好的经济效果拟定项目实施进度计划项目实施分谈判询价谈判签订合营合同工程设计施工土建施工技术和设备分交设备安装和投产设备调试试生产正式投产等五个阶段对每年阶段的各项主要工作制定开始和结束的时间年月第九章投资总额及资本筹措可行性研究各部门编好后需要计算合资经营企业的总投资费用进而确定投资总额股本加货款并制定资本筹措计划一总投资及注册资本项目总投资万美元注册资本万美元二资本筹措一股本股本为合营方出资额的总和1股本总额合营各方出资额总和为万美元2合营各方投资比例几个可供选择的投资比例方案的比较与论证最优方案及其选定理由3合营各方出资内容中方1场地使用费万元人民币2厂房和建筑物万元人民币3机械设备万元人民币4现金万元人民币5其他万元人民币合计万元人民币折合万美元外方1机械设备万美元折合万元人民币2工业产权及技术费万美元折合万元人民币3现金万美元折合万元人民币4其他万美元折合万元人民币合计万美元折合万元人民币第十章财务分析一财务预测为了进行项目的经济分析即成本效益分析需对项目的财务状况进行预测包括投资成本销售收入和销售税金产品成本利润额贷款还本付息外汇平衡等编制有关财务表格为财务分析和国民经济分析提供基础数据一销售收入和税金预算根据销售量和价格预测正常年度的销售收入和销售税金对于出口产品按离岸价FOB预测销售收入的外汇金额编制表10销售收入的销售税金预测表正常生产年度本表用于编制利润预测表表12财务现金流量表表15等二产品成本预测预测正常生产年度的产品成本首先预测主要材料能源成本和固定资料折旧编制表111材料能源成本预测表和112固定资产折旧预测表然后编制表113工业企业的成本和费用预测表在成本预测表中将成本划分为固定成本和变动成本以便于进行盈亏平衡表表15财务现金流量表等三利润预测销售收入扣除产品成本和销售税金即为销售利润编制表12利润预测表四外汇收支平衡预测对于中外合资经营企业应进行外汇收支平衡预测要计算每年的外汇收入和外汇支出编制表14财务外汇流量表此表用于外汇效果分析二可行性研究的结论当项目的可行性研究工作完成了经济分析财务分析和国民经济分析之后应对整个可行性研究提出总结论一般包括项目的主要优点缺点和总结论或建议一项目的优点要结合项目的具体情况简要列出该项目实施后的主要优点例如可以吸收低息的国外资金引进先进适用的技术和高效率的先进设备可以提高产品质量可以获得良好经济效益等等项目的主要优点是项目建设的必要性的根据二项目的缺点结合项目情况指出项目存在的主要问题或实施中的可能出现的困难例如项目在技术市场经济上存在什么问题实施过程中对产品质量保证消化先进技术翻译力量等方面可能出现的困难项目存在的主要问题是项目决策时重要参考内容和项目实施中采取措施的依据三总结论或建议1总结论或建议指出项目在技术上市场上和经济上是否可行可用精炼的语言说明该结论并要表达出可行性程度可行基本可行不可行等或某一方面不可行2建议对于项目结论为不可行或某一方面不可行的项目应提出建议如改进某方面的条件如投资条件或采取哪些措施如技术试验或调整国家哪方面政策如经济补贴减免税收等改善项目条件进一步进行可行性研究工作促进项目达到完全可行合营各方签字盖章年月日附表总生产成本表正常年第五年单位万美元序号成本内容外币本国币合计占总成本比例一生产成本1直接材料452直接工资3制造费用车间和工厂管理费用工资折旧费修理费物料消耗劳动保护费水电费燃料动力费外部加工费专用工具费办公费11差旅费12运输费13保险费14其他二销售费用1运输费2装卸费3包装费4保险费5差旅费6广告费序号成本内容外币本国币合计占总成本比例7工资销售人员8佣金9其他三管理费用1公司经费人员工资等2工会经费3利息支出4汇兑损失减汇兑收益5董事会费6顾问费7交际应酬费8税金包括城市房地产税车船使用牌照税9场地使用费10技术转让费11无形资产摊销12开办费摊销13职工培训费14研究发展费15其他四总生产成本销售成本分年的总生产成本估算表将数字填入附表101113单位万美元时间建设期试产期正常生产期总计备注年度12345678910生产计划1直接材料国内材料进口原料2直接工资3制造费A产品生产成本4销售费用5管理费用B总生产成本投资总额和资金筹措表单位人民币万元序号时间建设期投产期年份1234货币外币人民币合计外币人民币合计外币人民币合计外币人民币合计一投资总额1建设投资2建设期利息3流动资金小计二资金筹措1自有资金中方投资外方投资2借款建设投资流动资金3其他小计续表序号日期达到设计生产能力生产期转产期合计年份561617货币外币人民币合计外币人民币合计外币人民币合计外币人民币合计一投资总额1建设投资2建设期利息3流动资金小计二资金筹措1自有资金中方投资外方投资2借款建设投资流动资金3其他小计注1表中货款应说明外汇贷款利率人民币贷款利率2对于国内企业可取消外方投资一栏3将外币按中国外汇管理局分布的牌价折为人民币固定资产折旧预测表将总计填入表11金额单位万元人民币新增固定资产分类合计A车间B车间A设备B设备固定资产直接投资支出1投产前资金支出摊销土地征用和开发费2设备安装工程费3出国联络费4不可预见费5新增固定资产原值6折旧率7年折旧678大修理基金提取率9年提取大修理基金8910原有固定资产分摊部分原有固定资产折旧11大修理基金12利润预测表金额单位万元人民币时期投产期正常生产期转产期总计建设开始起年份34551617达设计生产能力8090100100801销售营业收入2销售成本3工商统一税4销售利润5企业所得税X46纯利润7三项基金10108可分配利润9中方应分利润aa10外方应分利润bb比率利算11销售收入利润率10012销售成本利润率10013股本利润率股本10014投资利润率总投资100说明1企业所得税率X第一二年免税第三四五年减半第六年为33经济区经济开发区为152项目股本为万元人民币总投资为万元人民币3中外投资比ab6040经济外汇流量表单位万美元序号年份项目建设期试产期正常生产期1234561617合计生产负荷一外汇流入1产品外销收入2其他外汇收入流入小计二外汇流出1进口原材料2进口零部件3支付技术转让费4偿还外汇借款本息5其他外汇支出流出小计三净外汇流量一二四产品替代进口收入五净外汇效果三四计算指标经济外汇净现值I经济换汇成本或经济节汇成本注技术转让费是指生产期支付的技术转让费