中小企业财务风险产生原因及规避风险的对策分析.docx

1中小企业财务风险产生原因及规避风险的对策分析史山兰摘要中小企业作为国民经济发展的重要组成部分其财务管理中存在的风险问题制约了企业的持续发展本文对中小企业财务风险产生的宏观微观原因进行分析据此提出中小企业有效规避财务风险的对策关键词中小企业财务风险规避财务管理工作是企业经营管理过程中极为重要的环节直接影响着企业的生存与发展财务管理工作中存在的风险具有多样化不可控的特点而财务风险越高企业发展的阻力就会越大因此有效的规避企业发展过程中财务管理工作的风险是推动企业发展壮大的基础对财务风险的防范与控制就显得尤为重要一中小企业财务管理产生风险的原因一宏观层次的原因伴随着中小企业的不断发展企业所面临的政策条件市场环境法律制度资源供给等都发生变化国家政策的调整信贷环境的变化市场供求关系的非均衡等这些是中小企业的财务管理工作产生风险的宏观原因国家政策的调整2中小企业的发展在一定程度上受制于宏观经济政策的影响政策的调整对中小企业财务管理会产生不可预期的风险特别是对中小企业投资融资存货管理等方面带来不稳定性首先信贷政策的调整经济发展的周期性变动直接影响中央银行对商业银行存款准备金比率和再贴现率的调整当国民经济发展过热出现通货膨胀中央银行会适时的调高法定存款准备金率使得商业银行收紧信贷规模贷款利息上升中小企业从商业银行的贷款受到限制同时由于通货膨胀的压力中小企业生产经营管理成本不断增加企业盈利能力不断削弱致使中小企业的负债风险逐渐增大其次产业政策的调整中小企业受制于自身资金实力和技术水平所从事的行业往往是进入门槛低市场竞争激烈环境污染严重的行业与当前产业发展趋势极不适应加之中小企业生产的产品缺乏市场竞争力国家势必对产能落后污染严重的中小企业进行撤并改的调整中小企业的发展缺乏政策的扶持无疑会加剧中小企业财务管理的风险市场环境的影响市场环境的变化是中小企业财务管理风险产生的直接原因市场环境中的供求关系的变化市场占有率的高低原材料成本变化以及物流运输等方面都会影响中小企业的发展在市场环境中供求关系的变化直接影响企业的生产和销售使得企业资金回笼速度减慢周期延长中小企业的财务风险就会增加产品的市场占有率是企业生产经营的根本保证当企业拥有较高的市场占有率时企业资金回3笼周期缩短现金持有水平提高有利于减轻企业财务管理中的风险同时市场上原材料成本的上升以及物流成本的增加都将对中小企业的生产销售运输成本增加利润低于预期值甚至会导致企业亏损加大财务工作的风险二微观层次的原因企业管理者的财务风险意识薄弱中小企业的所有者和管理者对于企业财务管理中存在的风险缺乏必要的认知大多数中小企业内部尚未形成科学合理的财务管理制度将财务管理工作定义为简单的成本核算借贷记账致使企业财务管理工作缺少监控资金来往较为混乱产品销售到资金回笼周期拉长降低了资金的使用效率增加企业资金使用的风险同时财务管理风险意识的缺失使得中小企业对企业未来发展缺乏科学合理的认识和判断导致企业制定的发展战略不能有效地实现企业发展的目标企业财务管理制度的缺位中小企业为了节约企业的管理成本财务岗位人员相对较少甚至会计出纳由一个人负责并且所聘用的财务人员普遍存在学历层次低财务管理经验有限风险意识淡薄等特点制约了中小企业财务管理的内部监督制度的建立致使中小企业的财务工作中存在各种潜在的不确定的风险势必会影响中小企业的可持续发展企业筹融资渠道单一由于中小企业融资渠道较为单一中小企业的融资往往受制于国4家金融政策商业银行信贷的变化中小企业规模小市场占有率偏低财务管理制度的不健全致使企业与商业银行之间普遍存在信息不对称银行为了避免信贷风险对中小企业的贷款制定了相对严格的审查制度加剧了中小企业从商业银行获取贷款的难度加之中小企业受制于自身发展的局限性中小企业无法通过发行企业债券和上市进行融资资金的制约使得部分中小企业选择其他风险性极高的债权性质的融资方式势必增加企业的财务风险二中小企业规避财务风险的对策分析一增强企业管理者的财务风险意识随着市场经济发展的不断深化企业之间的竞争已经由单一的市场占有率产品销售量和成本优势的竞争发展到企业管理理念企业经营战略等的软实力的竞争因此增强企业管理者管理的风险意识树立良好的风险防范机制有效的规避企业财务管理中的风险是现代中小企业成功的关键并结合中小企业发展的实际逐步提高财务工作人员的学历水平优化财务工作的人员结构增强财务工作人员的风险意识采取有效地财务风险防范和控制方法将财务风险分解弱化和规避尽可能地将企业的损失降低到最低程度二建立健全企业内部财务监督制度当前在中企业的内部几乎很少建立符合企业实际的内部财务监督制度财务工作的开展在很大程度上缺乏科学合理的监控因此中小企业必须及时地建立起符合企业实际符合相关法律法规的内部财务监督和控制制度从企业的成本核算资金流动投融资监管等5财务管理的各个方面着手逐步健全和完善中小企业财务管理工作的监督制度实现对企业财务工作的全程监控为企业及时有效地规避和分解财务风险建立起必要的防范屏障达到控制财务风险的目的三优化企业资本的构成资本结构是反映企业各种资金来源构成及比例关系在中小企业融资时除了利用商业银行的各项贷款外还要积极地拓展企业社会融资的渠道以降低融资风险通过逐步壮大企业的规模建立现代企业制度实现产权明晰责权明确的管理制度不断提升企业的市场信誉度增加债券融资和股票融资渠道同时中小企业还可以通过行业合作资金合作技术合作等提高资金使用效率优化企业资本结构以满足企业发展的资金需求最终实现降低企业财务风险的目标参考文献刘青枝浅析企业财务管理中财务风险的防范与控制会计师年月何慧企业财务风险控制研究合作经济与科技年月高峰金融危机下中小企业财务风险控制研究现代营销年月作者单位兰州职业技术学院