费用管理制度(审批执行版).doc

广州市****有限公司 流水编号 Q/SJ-CW-20101126-01 编制部门 财务课 费用管理制度 制表日期 2010年11月26日 版本/版次 A/0 页 码 第 1 页 共 4页 1.0 目的 为了加强公司货币资金的内部控制和管理，规范费用审批权限和流程，保证公司货币资金顺利流转，明确公司财务支出基本范围、及审批相关事项，特制定本制度。 2.0 范围 适用于本公司各部门及办事处费用管理。 3.0 职责和权限 3.1 部门职责和权限 各部门：负责部门内发生各项费用原始单据的及时归集、整理、上报并对其真实性、必要性、合理性、合规性和合法性进行审核。 财务课：负责费用发生的真实性、合规性、合法性的审核及费用支出相关事项的办理。 总经理：负责公司费用的最终审批。 3.2 审（核）批责任人职责和权限 3.2.1 审批责任人指费用审批流程中的最终确认和决定者。 3.2.2 审核责任人指费用审批流程中各环节的审核担当者。 3.2.3 审批人应当根据费用支出授权规定，在具体授权范围内进行审批，不得超越审批权限。 3.2.4 审核人在岗位职责范围内对相应