浅论商业银行风险管理与经营效益的关系.docx

浅论商业银行风险管理与经营效益的关系论文关键词商业风险经营效益论文摘要银行是经营风险的企业只有正确认识风险处理好风险与效益的关系才能提高银行的经营效益本文首先介绍了风险管理和效益追求是协调一致的新理念并引入指标引入资产组合理论提出了如何在风险可控的前提下实现效益最大化从银行是经营货币的企业发展到银行是经营风险的企业成为一种普遍认知可以说是我国界一个认识上的飞跃其意义在于认同银行是经营风险的企业就不得不认可银行的核心竞争力与自身的风险管理水平密切相关就不得不接受巴塞尔新资本协议所倡导的全面风险这不仅是我国加入的需要而且是我国国有金本经营融入全球金融竞争的需要一树立风险管理和追求效益协调一致的新理念所谓风险是指银行在经营过程中因各种不确定因素的存在而蒙受损失的可能性这种可能性是银行经营活动的内在属性是不可忽视不容回避的经济条件下风险和效益相伴而生高风险高收益低风险低收益绝对的零风险绝对的零收益那么面对效益最大化的市场要求经营银行就必须树立有关风险管理的新理念首先银行的经营者必须正视风险而不是忽视风险以全面风险管理的意识以巴塞尔协议关于风险种类的划分方法对所有种类所有机构所有环节的风险加以识别其次不能一味地同避风险而是要通过分析淖估临控转移分解等风险控制机制将与经营活动相伴的内在风险控制在可以用资本进行补偿的范围之内最后发展业务追求效益不能以牺牲风险管理和控制作为而风险管理和控制也不能以牺牲发展与效益为代价事实上风险管理和效益追求的关系是辩证统一相辅相成的撇开风险控制的投机行为所产生的短期效益其实是摧毁风险管理机制以致最终影响生存的溃穴之蚁而不能服务于发展目标不讲效益比单纯就风险论风险的风险控制则无异于抛弃了银行生存之本总之银行经营者必须接受风险容忍风险建立科学的风险抑制转移和补偿机制从被动的风险接受者转变为风险控制者进而进化为风险经营者并在经营风险的过程中追求最大的效益二建立在风险管理的基础上追求最大效益的新机制既然银行经营必须接受风险那么银行在评价一项经营活动的效益情况时就必须考虑其效益是在承担了多大的风险的基础上获得的如果某项业务的风险过大则该项业务为消化其风险损失所占用的资本就较多这样即便该项业务能带来较大的利润但与其所占用的资本相比其资本利润率就不见得很高即效益就会大打折扣因此银行应在一个适当的风险水平上追求效益最佳关于如何衡量扣除风险因素后的实际收益水平国际上较多地采用指标即风险调整后的资本利润率指标其计算公式为风险调整后的资本利润率利润一预期损失经济资本收入一支出一预期损失经济资本与传统的资本收益率指标不同的是资本利润率指标的分母采用的是经济资本分子中扣除了预期损失它要求将所有可能产生风险的业务都视为付出经济资本的风险运营由此计算的资本利润率指标既考察了银行的盈利能力叉充分考虑了该盈利能力背后承担的风险资本利润率指标把的风险与效益紧密联系在一起使银行风险和业务发展的成果体现为数值根据资本利润率指标的这一性质银行管理者可以通过控制资本利润率水平来建立一个高效的自动运转的风险控制机制资本利润率水平的高低同时取决于业务发展水平影响利润水平和风险控制水平影响资本以资本利润率指标为工具进行风险控制能够把风险控制工作融合在银行各项业务中银行各分支机构和各项业务都可以计算自己的资本利润率指标并且相互间可以直接对资本利润率指标的高低进行比较这样以资本利润率指标为基础银行可以从过去对风险信用风险操作风险的单独分析孤立管理转变到以经济资本分配为基础以有效资产组合为纽带将对各项风险的管理联系起来在银行总体范围内建立统一的风险管理体系使在此体系运行的基础上产生的效益成为真实牢固的效益三引入资产组合理论保证在风险可控的前提下实现效益最大化资产组合理论来源于家对衍生工具的研究在实践中被广泛运用于个人及机构管理其核念一是数量能够带来安全适当分散投资可以消除非系统风险从而降低整体风险二是分散投资不同的组合方式其风险和收益不同在一个相同的风险度上可能有多种组合方式但其中只有一个收益率最高这就是有效资产组合至于是否最佳则取决于不同投资人不同的风险偏好和风险承受能力它的意义在于告诉了投资者在可接受的相同风险下应选择预期收益率最大的资产组合虽然资产组合理论多用于投资管理但由于其在市场价格利率通货膨胀以及各种风险方面均有高度的敏感性对于处在一个不断变动的市场中经营风险的而言借鉴资产组合理论的基本理念遵循资产组合理论的基本原则有效配置经济资源合理安排经营结构选择适当的业务和产品组合将具有非常重要的意义闭一方面商业银行可以在许可的范围内创新产品和服务改变相对单一的资金供给来源和资金运用形式藉由业务和产品的多样化分散和规避市场风险提升自身的风险防范能力另一方面商业银行可以在多年业务数据积累和广泛研究分析的基础上在金融监管当局批准的经营范围内识别判断筛选当前最佳业务组合最佳资产组合合理安排自身经营结构在相同的风险下将资源尽可能投向高边际收益的方向从而实现效益最大化的目标资本利润率指标把的风险与效益紧密联系在一起使银行风险和业务发展的成果体现为数值根据资本利润率指标的这一性质银行管理者可以通过控制资本利润率水平来建立一个高效的自动运转的风险控制机制资本利润率水平的高低同时取决于业务发展水平影响利润水平和风险控制水平影响资本以资本利润率指标为工具进行风险控制能够把风险控制工作融合在银行各项业务中银行各分支机构和各项业务都可以计算自己的资本利润率指标并且相互间可以直接对资本利润率指标的高低进行比较这样以资本利润率指标为基础银行可以从过去对风险信用风险操作风险的单独分析孤立管理转变到以经济资本分配为基础以有效资产组合为纽带将对各项风险的管理联系起来在银行总体范围内建立统一的风险管理体系使在此体系运行的基础上产生的效益成为真实牢固的效益三引入资产组合理论保证在风险可控的前提下实现效益最大化资产组合理论来源于家对衍生工具的研究在实践中被广泛运用于个人及机构管理其核念一是数量能够带来安全适当分散投资可以消除非系统风险从而降低整体风险二是分散投资不同的组合方式其风险和收益不同在一个相同的风险度上可能有多种组合方式但其中只有一个收益率最高这就是有效资产组合至于是否最佳则取决于不同投资人不同的风险偏好和风险承受能力它的意义在于告诉了投资者在可接受的相同风险下应选择预期收益率最大的资产组合虽然资产组合理论多用于投资管理但由于其在市场价格利率通货膨胀以及各种风险方面均有高度的敏感性对于处在一个不断变动的市场中经营风险的而言借鉴资产组合理论的基本理念遵循资产组合理论的基本原则有效配置经济资源合理安排经营结构选择适当的业务和产品组合将具有非常重要的意义闭一方面商业银行可以在许可的范围内创新产品和服务改变相对单一的资金供给来源和资金运用形式藉由业务和产品的多样化分散和规避市场风险提升自身的风险防范能力另一方面商业银行可以在多年业务数据积累和广泛研究分析的基础上在金融监管当局批准的经营范围内识别判断筛选当前最佳业务组合最佳资产组合合理安排自身经营结构在相同的风险下将资源尽可能投向高边际收益的方向从而实现效益最大化的目标