浅谈经济资本在商业银行风险管理中的应用.docx

浅谈经济资本在商业银行风险管理中的应用论文关键词资本商业风险论文摘要风险管理能力已经成为商业银行生存与发展的核心能力之一伴随着全球一体化进程的加快商业银行面临的经营风险越来越复杂与外资银行竞争的日趋激烈中国商业银行业固有和新增风险进一步加大银行业管理的内外部也更加复杂多变面对越来越激烈的竞争环境如何全面提高自身的竞争力构建完善的风险管理体系提高对金融风险管控的水平是中国银行业尤其是商业银行迫切需要解决的重要问题经济资本的引入将有助于我国银行提高经营管理水平增强自身决策能力取得较高的利润回报率推进全面风险管理体系建设实现资本的合理配置经济资本的数量额度和管理机制决定了银行的风险容忍度和风险偏好通过经济资本在各类风险各个层面和各种业务之间进行分配可以清楚地显示不同地区部门客户和产品的真实风险水平实现资本与风险的匹配防止业务的盲目扩张从而推动资源分配机制的不断完善一经济资本的含义以及计量经济资本又称风险资本风险经济资本是基于银行全部风险的资本是一种虚拟的与银行非预期损失等额的资本银行业务的风险损失分三类预期损失非预期损失和异常损失银行资产损失曲线见图损失概率分布预期损失是指银行从事某项业务所产生的平均损失计算公式为其中为风险敞口为违约时的真实损失率为预期违约率一般以准备金计入银行经营或在产品价格中补偿已不构成真正的风险灾难性损失发生概率极低但损失巨大非预期损失额就等于经济资本也可将非预期损失称为经济资本经济资本的计量是经济资本管理的核心也是经济资本配置计算风险调整后资本回报率及经济增加值的基础依照现代商业银行所面临的主要风险经济资本也可相应地分为覆盖信用风险的经济资本覆盖风险的经济资本与覆盖操作风险的经济资本其计算基本公式为经济资本信用风险的非预期损失市场风险的非预期损失操作风险的非预期损失一重叠计算的损失从数量上来看在其他条件不变的情况下银行管理者总是希望银行需要持有的经济资本越少越好越少的经济资本表明银行实际承担的风险水平越低二资本在商业风险中的应用年底开始生效的巴塞尔新资本协议指出资本作为银行抵御风险的最终保证应在所有敞口上得到合理配置资本配置的基本原则是将资本要求与风险度量直接挂钩这是新资本协议基本框架第二支柱内容的一部分一样本数据的采集二违约概率的估计该银行已建立了客户信用评级系统根据债务人的信用评级与其年违约概率之间的映射关系可以分别确定年月日这一时点各债务人的年违约概率见表三违约损失率的估计四样本数据的分组以及频带的划分一旦确定了频带便可估计出各频带内的预期违约个数根据违约损失分布图计算出贷款组合的预期损失和在置信水平下的非预期损失结果如表三在现阶段中国商业经济资本运用过程中应注意的问题第一在上某些地方的银行就存在着重理论轻操作重宣传轻落实重推广轻实践等问题日常工作中更多地关注表内贷款管理对经济资本的管理幅度不能涵盖银行全部风险与和资产风险的管理衔接性不够较注重风险资产经济资本的事后定量计量而不具备资源配置和预算管理的功能没有形成对风险资产和资本回报的有效约束机制第二在考核方式上由于各行的考评办法与银监会商业银行资本充足率管理办法对资本的要求存在资产分类不一致资本要求比例存在差异所以导致和以经济增加值为核心的事后考核机制仍然不是刚性的资本约束在一定程度上误导了经济资本的导向性作用第三分配方式上额度确定主要依据年初确定的利润计划和新年度的经济资本目标收益率未充分考虑一定时点上银行下级机构实际实现的利润差别可能会造成下级机构经济资本额度松紧不一在额度调整尺度上较难把握难以平衡协调进而造成管理效率低下不利于经济资本在全行范围充分而适度配置和高效使用第四在资本约束上与国际银行业比较中国银行还处于初步阶段由于数据系统和人员制约还难以对关键风险因子和资产组合进行准确计量风险和操作风险计量基本还是空白现有的风险管理技术不足以完成从风险量化到风险损失的映射不能在银行内部准确衡量风险的总体水平和风险分布风险控制主要还停留在传统的信贷质量管理上而资本约束的作用只是体现为满足监管要求与国际银行业以资本约束为核心的风险管理存在不小差距