商业银行技术效率与利益相关者关联的理论分析.docx

稻壳儿网络大学毕业设计论文题目学院部专业学生姓名学号年级指导教师职称年月日商业银行技术效率与利益相关者关联的理论分析一引言商业银行作为金融行业的核心力量其效率的测度与影响因素一直是学者研究的重点问题目前国内外学者对于商业银行效率的测度已经比较完善应用最为广泛的测度方法为非参数的数据包络分析方法如等运用数据包络分析方法测度了年年印度商业银行的成本效率与利润效率问题并进一步提出改进商业银行效率的措施迟国泰杨德等运用数据包络分析方法的模型对我国商业银行效率进行测度并计算出低效率银行的投入冗余率与产出不足率在效率测度基础上进一步的影响因素分析中国内外学者也分别从股权情况金融管制金融机构的分支数量金融危机银行并购及员工创新力等角度对商业银行的效率进行分析如等认为美国商业银行的效率低下与所设置的分支机构过多有很大关系等对巴西银行的效率研究发现宏观经济波动较强时银行效率较低何蛟傅强研究了引入战略投资者之后对我国商业银行效率的影响问题结果表明战略投资者的引进能够改善我国商业银行效率问题已有研究从诸多方面对可能影响商业银行的效率问题进行了研究但鲜有文献从利益相关者视角对商业银行效率展开研究而事实上利益相关者通过影响商业银行的投入与产出变量会对商业银行效率产生影响从利益相关者的角度出发分析其对商业银行效率的影响二商业银行技术效率与利益相关者关系的理论分析商业银行的经营过程是其运用相关投入经过内部运作经营而产生注入利润等产出的过程而这一过程是由商业银行的各利益相关者共同完成的这里的利益相关者可能包括股东员工债权人客户政府等期望理论认为员工从企业得到的报酬激励等越高越能够激励他们为企业投入更多的资源以此类推商业银行的各利益相关者从商业银行得到的越多他们为商业银行的投入便越多也就是说各利益相关者与商业银行的关系越好他们对于商业银行的投入量越多各利益相关者对于商业银行的投入通过内部运作最终转化为商业银行的产出可以说各利益相关者对于商业银行的投入越多质量越高商业银行的产出诸如利润营业收入等越高效率通常指的是帕累托有效即最有效的实用社会资源以满足人类的需求与愿望从经济学的角度出发效率是对资源使用情况的衡量考察投入与产出之间的关系用投入产出比来表示商业银行各利益相关者关系能够影响其对商业银行的投入与产出间接影响着商业银行的效率因此认为商业银行利益相关者关系能够影响其效率包括商业银行的技术效率三模型和实证一数据来源对我国银行的效率进行测度并进一步对利益相关者关系对效率的影响问题进行研究中选取我国年年家商业银行的数据选用数据均来自于金融统计年鉴与各银行年年的报表二商业银行技术效率测度商业银行的技术效率反映一个单位在给定一系列的投入后获得最大产出量的能力即在一定的技术条件下不同决策单元使用相同的投入可以扩张出的不同的生产能力在测度商业银行技术效率中采用数据包络分析方法的模型模型是数据包络分析方法最基本的模型于年由和共同提出这种模型主要考虑效率前沿面的估算问题是一种非参数线性规划方法在模型中假设规模报酬不变对个决策单元进行效率测度假设决策单元的投入有项产出有项决策单元的投入变量用向量表示产出变量用向量来表示投入矩阵可以表示为产出矩阵可以表示为为了选择最佳的投入产出比例定义数学规划形式如下其中是产出权重的一个向量是投入权重的一个向量由于上式中线性规划的条件限制测算出的所有决策单元的效率值都是等于或者是小于的值效率值为时表示该决策单元处于有效前沿上效率值小于说明该决策单元没有达到资源的最优配置存在可改进的空间根据线性规划中的对偶性质将上述线性规划形式转化成更容易求解的方式如式所示其中是一个标量也就是最终测度出的决策单元的效率值是一个的常数变量对年年我国家商业银行的技术效率进行测度选取的投入指标有固定资产员工人数和存款总额产出指标为净利润投入产出指标的描述性统计量如表所示表运用模型对所选家银行的技术效率进行测度得到的商业银行技术效率如表所示表略如表所示从年我国商业银行效率的均值整体式呈上升的趋势最终基本稳定在以上从个体银行来看兴业银行浦发银行中信银行招商银行的技术效率比较高国有银行中只有建行排名第其它银行的排名比较靠后三商业银行技术效率与利益相关者关系回归分析认为能够影响商业银行效率的利益相关者主要有股东员工债权人客户监管层将通过数据包络分析方法测度得到的商业银行技术效率作为被解释变量各利益相关者关系作为解释变量运用因变量受限的回归模型进行回归代表各利益相关者关系的指标选取及来源如表所示所选数据的描述性统计量如表所示表根据所选数据运用软件对商业银行利益相关者关系与其效率进行回归分析回归结果如下四结果分析上述式的回归结果显示股东关系对商业银行技术效率不显着而员工关系债权人关系和客户关系监管层关系的回归系数分别在的显着性水平股东关系对于商业银行技术效率能够起到改进作用但是这一结果并不显着目前商业银行的员工关系与技术效率呈反向变动关系不能带来技术效率的提升究其原因目前商业银行的员工工资水平普遍偏高处于各行业之首高工资并没有带来商业银行效率的改进建立合理的薪酬制度是商业银行员工部分的关键债权人关系客户关系也不能带来商业银行效率的改进这与利息水平的设定以及固定资产等设备的投入不合理有关在利率市场化的背景下需要加强对商业银行利率水平的监测使其利于商业银行效率发展在客户关系方面加强对固定资产投入的监管开拓更多的维护客户关系的渠道例如手机银行网上银行及电话银行的普及监管层关系能够带来商业银行技术效率的改进这说明目前银监会等部门对于商业银行的监管是合理的能够使商业银行的风险处于可控范围内利于其效率的改进四结语从利益相关者的角度出发研究商业银行各利益相关者关系与其技术效率的关系选取我国家商业银行为研究对象对年年商业银行的技术效率进行测度以此技术效率作为被解释变量商业银行各利益相关者关系作为解释变量进行回归分析得出商业银行利益相关者关系是影响商业银行技术效率的关键因素除股东关系外其它利益相关者关系的回归系数都显着