公司财务-费用管理制度.docx

费用管理制度 为节约公司经营成本，规范费用支出，提高公司经营管理水平，特制定本制度。 费用报销的基本要求： 一、各项费用的报销必须以合理、合法、真实的凭证为依据，原始发票不得臆造、涂改，不得伪造发票。 二、发生的费用必须按规定分类填写公司统一的报销单据，不得随意填写。 三、各种原始凭证必须大小写一致，不得涂改，并注明附件张数和所属部门和职务，内容和项目必须齐全。对于手续或填写不符要求的一律退回修改、补全手续、重填凭证；对于不得报支的费用项目，一律退回拒付。 四、各项费用的报销必须按公司制定的相关流程进行。 五、内部员工报帐定于每周星期二、星期五下午进行，其他时间无特殊情况一律不办理报账手续。对外付款不受此时间限制。 招待费管理制度 一、业务招待费用支出范围： （一）招待来访客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料等费用。 （二）宴请客人、客户（包括工作餐）的用餐、食品、酒水、礼品等费用。 （三）赠送客人、客户的礼金、纪念品等费用。 二、业务招待费用分管规定： （一）用于接待客人的烟、茶叶、水果、饮料、以公司名义制作的纪念品、礼品等统一由行政管理部门根据公司采购管理流程和物资领用流程购买、订做、保管、发放。各部门需领用时，按有关规定填写《领用单》办理领用手续。入库、领用均需填写一式三份的入库单和领用单，分别交保管和财务部门登记实物台账。 （二）公司举办的对外客户活动及员工活动的费用由行政人事管理部门、相关业务部门和财务部门集中管理，联合控制。 （三）宴请客人、客户发生的相关费用，由负责接待的部门申报，批准后执行。 三、业务招待费用申请工作流程： （一）业务招待费用----申请工作流程 各部门确因工作需要，必须宴请的，按提倡勤俭节约，反对铺张浪费的原则和方法办理。由主管部门实施招待，非相关人员一律不得参与，具体工作流程如下： 1、因正常业务需要招待外部来客时，应事前办理申请登记手续，并填写《业务招待申请表》，按权限批准后方可开支。 2、因工作外出或无法填写申请表时，由招待申请人以电话的方式向有关领导提出申请，经批准后方可实施招待，事后两个工作日内补办申请手续（即填写《业务招待费用申请表》无补办手续的不得报销。 3、申请限额只准一事一用，不得互相套用。 （二）赠送客户礼金、礼品申请工作流程 1、因工作需要确须赠送相关人员礼金的，应由相关部门提出书面申请，申请中应例明事由、名单、金额等，参照招待费申请流程进行审批。 2、因工作需要须赠送相关人员礼品时也应提出书面申请，按照礼品的价值大小参照招待费申请流程进行审批。 四、业务招待费用报销规定： 1、具体报销流程按照公司费用报销流程在规定的时间办理报销手续。 2、招待申请人报销时必须同时提供以下资料（若资料不齐，财务人员有权拒绝报销），方可办理报销手续：经审批的《业务招待费用申请表》、相应的书面申请、合格的发票等。 3、财务人员应详细审核用餐地提供的消费明细单，核对总金额是否与用餐地的发票总金额一致； 4、财务人员需核对申请用餐地点是否与发票上加盖的单位印章一致。 业务招待费用申请表 申请时间：20 年 月 日 申请部门 　 来客人数 　 申请人员 　 陪同人数 　 招待对象 　  申请金额  总额：      元。 接待时间 年 月 日 接待方式 　 部门负责人 　 分管领导 　 店总、财务总监叁仟元以内） 　 副总裁（叁仟元至伍仟元） 　 总部（伍仟元以上） 　 备注：1、报销时各会计部部留存，按月装订存档。 2、接待方式分餐饮、娱乐、现金红包等填列，并注明拟前往消费的地点。 车辆油料费管理制度 一、车辆油料费由车辆管理部门和财务部门联合管控。 二、车辆管理部门应会同相关人员对每台车的每百公里油耗进行测算，建立车油耗控制标准。 三、财务部门为每台办公用车办理一张加油卡，每月定期为该卡充值。每张卡对应一台车辆，严禁挪用油卡给别的车辆加油，一经发现处加油金额十倍罚款。司机原则上不得使用现金加油，特殊情况应报告行政部批准后方可用现金加油，否则不予报销。 车辆管理部门应为每台车建立行车台帐，登记车辆的行驶里程、所耗油量、加油记录等。司机每次出车时应填写