浅析信用证认识上的误区 论文.docx

1浅析信用证认识上的误区1论文论文摘要我国的出口贸易中仍在大量使用信用证但是在对信用证的认识上却存在着误区信用证并不是一种对出口方最安全的结算方式而保兑信用证也不能说是对出口方最为有利认识并纠正在信用证认识上的误区对我国出口企业扩大国外销售市场提高市场占有率有着十分重要的意义论文关键词信用证保兑信用证风险误区随着国际贸易的不断发展信用证结算方式在国际贸易中所占的比重在不断下降但在我国信用证结算方式仍占50左右究其原因很重要的一点就是我们在对信用证的认识上存在着一些误区目前在对信用证的认识上主要存在两大误区一误区一信用证是一种对出口方最安全的结算方式在现行的诸多介绍贸易结算方式的书籍中信用证往往被认为是对出口方最为安全的一种结算方式出口企业一般认为只要提交的单据与信用证条款相符出口收汇就得到了安全保障但事实并非如此我国企业信用证交易的坏账率高达5而与此相比据不完全统计欧美企业贸易额中8090采用非信用证交易坏账率仅为02505由此可见信用证不能与安全收汇划等号在信用证结算方式中对出口方而言存在着下列风险1信用证制度本身存在的风险1相符交单原则引起的拒付风险信用证是一种单据业务按跟单信用证统一惯例UCP600第二条的解释信用证指一2项不可撤销的安排无论其名称或描述如何该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺而相符交单指与信用证中条款本惯例的相关适用条款及国际标准银行实务相一致的交单对出口方来说要做到单据与信用证条款及UCP600的相关条款相一致虽有难度但并非不可能而要做到与国际标准银行实务相一致却非常困难因为国际标准银行实务本身就是一个模糊的概念国际上对于何谓国际标准银行实务也是众说纷纭虽然国际商会制定了关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务ISBP但此实务却非彼实务因此单据是否与国际标准银行实务相一致完全由开证行说了算也正因为如此据不完全统计在信用证业务中首次交单遭拒付的比例高达702开证行资信不良的风险信用证结算方式是一种银行信用由开证行以自己的信用做出付款保证出口商可凭信用证直接向开证行凭单取款而无须先找进口商开证行是第一付款人因此如果开征行的资信能力出现问题出口商收汇就没有保障2人为因素造成的风险1伪造或变造信用证带来的风险进口商利用伪造变造的信用证绕过通知行直接寄给出口商引诱出口商发货骗取货物或进口商与已倒闭或濒临倒闭的银行的职员恶意串通开立信用证等直接寄出口商若出口商麻痹大意将导致货款两空的损失2信用证中含有软条款所引起的风险信用证中的软条款一般是指使开证行的付款必须受开证申请人或其代表履行某种行为的约束或使受益人获得银行付款取决于进口人的履约意思的条款均可称为信用证软条款3如要求受益人将一份正本提单直寄开证申请人检验证书由开证申请人签字等条款均是典型的软条款有的软条款看似很合理却对出口方的安全收汇构成很大的威胁出口商一旦接受了含有软条款的信用证则意味着拱手让出了履约的主动权使自己处于人为刀俎我为鱼肉的尴尬境地软条款削弱了信用证的银行信用程度实际上将信用证变成了商业信用从以上分析中可以看出信用证并不是一种对出口方最安全的结算方式它要求业务员熟练掌握信用证业务知识通晓UCP600和ISBP只有对信用证的专业知识有了全面的认识和理解才能更好地运用信用证这种结算方式二误区二保兑信用证对出口方最为有利在谈到保兑信用证时几乎所有的书籍和文章都认为保兑信用证不仅有开证行不可撤销的付款保证而且还有保兑行的付款保证两者都负担第一性的付款责任出口方享有双重的付款保障因而保兑信用证对出口方最为有利因此当开证行资信不良时应使用保兑信用证这是对信用证认识上的另一个重大误解使用保兑信用证保兑行要收取信用证金额2左右的保兑费理论上保兑费应由进口方承担但在实际业务中一般都由出口方承担这样就增加了出口方的费用负担并且使出口方面临一个两难选择如果将保兑费计入到出口成本中则势必会抬高价格削弱产品竞争力如果不将保兑费计入到出口成本之中则又降低了出口方的利润出口方在交单时又面临另一个两难选择单据交给开证行还是保兑行如果要享受保兑信用证的好处则需将单据直接交给保兑行但由于保兑行审单的结果并不能约束开4证行保兑行担心一旦向受益人付了款而开证行却认为单据不符而拒绝偿付保兑行又不能强行要求开证申请人付款赎单由于是开证行而不是保兑行向开证申请人收取开证押金一旦开证申请人拒绝付款赎单开证行可能的损失可以由开证押金来弥补但保兑行却必然会受到损失因此为保护自己的利益保兑行审单比开证行更为严格更为挑剔单据交给保兑行绝大多数情况下会遭到拒付所以直接向保兑行交单是个不明智的选择但如果将单据交给开证行则意味着出口方白白给了保兑行一笔保兑费保兑行光收钱不干活既然如此又何必使用保兑信用证呢因此保兑信用证与不保兑信用证相比不但费用更高且风险更大使用保兑信用证纯属画蛇添足参考文献李亮萱信用证等于安全收汇进出口经理人2007年第1期李霞我国出口商在信用证支付下的风险与防范措施北方经济2007年第2期黄辉中小出口企业结算方式的选择分析商场现代化2007年12月李向东国际结算方式的选择与风险防范江苏技术师范学院学报2006年