财务制度.doc

餐饮服务中心财务管理制度 总则   １．餐饮服务中心实行财务集中管理，部门独立核算的财务管理体制。   ２．餐饮服务中心所属各部门应严格执行国家，学校和后勤发展集团有关财务的，法律，法令，法规及管理制度，自觉接受财务和上级主管部门的监督检查。   ３．餐饮中心财务室负责日常的报帐，算帐，记帐等财务会计管理工作；同时也要为中心主任提供会计信息和经济分析数据，参与中心的规划和决策。   ４．财务室协助中心主任作好中心的各项财务管理工作，实行主任"一支笔"的财务审批制度。   ５．会计人员应尽职尽责作好会计工作，严格实行会计监督，遵守成本开支范围，降低伙食成本费用。会计人员应根据《会计法》和《会计人员工作制度》行使自己的权力和义务。 现金管理制度   １．严格执行国务院《现金管理暂行条例》。   ２．遵守"现金收、支两条线"的原则，严禁私自坐支、挪用。   ３．不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。   ４．现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。   ５．各部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室，财务室要及时送存银行，库存现金不得超过限额规定。   ６．每天营业收入的现金要由保管员，核算员负责收回，三人以上共同清点，核对无误后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字。   ７．任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。   ８．采购人员使用现金，必须由二人负责，持市场购货报销单经中心主任审批后，到中心财务室报帐。   ９．因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。 银行存款，支票管理制度   １．财会人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借，出租银行帐号，不准签发空头支票。   ２．填写结算凭证，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大小写金额要一致。   ３．出纳人员从银行购回支票，首先要按号码顺序在支票登记薄中登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。   ４．出纳员要认真核对银行往来帐目，做到日清月结，对未达帐款要及时催要清理。   ５．中心会计要不定期检查库存现金和银行存款。   ６．支票与印鉴要分开存放。   ７．采购员领取支票前，必须填写《餐饮服务中心空白转帐支票领请单》，经主任批准后，由出纳员填好日期，用途，限额，方可领取。   ８．采购员使用支票结帐后，要及时报帐，如遇特殊情况，经主任批准后，也必须在月底前结清。 四．借款制度   １．任何借款都必须严格遵守审批程序。   ２．任何人借款都必须填写借款单，由中心主任审批后方可支付。   ３