开题报告

1齐鲁工业大学毕业论文开题报告课题名称上市公司内部控制研究课题类型理论研究4545Z导师姓名郭云学生姓名赵亚群学号200908051003专业班级财管091一选题依据1目的意义内部控制自诞生以来为企业的日常管理和健康有序的发展起到了积极的作用而其内容的丰富和发展则是因为规模日益庞大的企业对内加强管理对外满足社会需要以及理论研究的不断深入上市公司是公众公司其良性运作不仅仅是关系到我国证券市场的健康发展对整个国民经济的发展也尤为重要更多的投资者已经意识到有投资价值的上市公司不仅需要具有良好的经营业绩和发展前景而且要拥有良好的内部控制制度企业的持续经营离不开一个完善有效高效率的内部控制系统而企业的自我评估报告则是管理当局对其财务报告的的可靠性以及企业资产完整完全的合理保证然而审视我国上市公司的历程郑百文琼民源东北药红光蓝田股份银广夏中航油等一系列上市公司造假和违规操作事件此起彼伏接连不断广大中小股东损失惨重上市公司被普遍认为是圈钱的公司导致我国证券市场一度低迷影响我国证券市场的健康发展近几年中国的监管机构不断出台和完善与内部控制相关的制度和法规虽然企业增强了其对建立健全内控机制的意识但是并没有相应地加大其对实施内部控制机制的投入上市公司的内部控制还存在很多问题亟待解决随着我国上市公司的数量不断增加内部控制信息披露存在的问题日益突出所以需要不断的关注内部控制信息披露的状况分析其影响因素以便有针对性地采取相应措施不断改善内部控制信息披露的不足2相关文献研究国外文献有关内部控制信息披露的市场反应的研究主要是基于信号传递理论而且研究集中于萨班斯法案公布后的内控其中一种观点认为在自愿披露时如果是强制披露内部控制有缺陷的公司在未改善之前也会披露如内部控制健全的报告因此强制性要求公司披露内部控制报告未必能改善其内部控制及财务状况DoyleGeMcVay2007国内文献我国有关内部控制的学术研究正在从规范研究逐步向实证研究方向发展上市公司大致走着一条自愿披露局部强制整体强制的路径目前对于内控信息披露的许多细节问题尚未作出全面统一的规定规范研究较早的吴水澎陈汉文邵贤弟22000在COSO报告出台的背景下提出该报告对构建我国企业内部控制综合框架的启发和借鉴意义吴曙霞2006刘燕2007在其硕士论文中对我国上市公司内部控制信息披露状况进行研究分析认为内部控制信息具有信息含量对不良内部控制信息负面反应不够显著内部控制信息披露能够为投资者的决策提供更多的相关信息3主要参考文献1贾宗武夏勇上市公司内部控制信息披露影响因素的实证研究J统计与信息论坛2011012李育红公司治理结构与内部控制有效性基于中国沪市上市公司的实证研究J财经科学2011023田勇我国上市公司内部控制缺陷的影响因素研究J南方金融2011024陈宏明史亚男上市公司内部控制信息披露的影响因素研究J统计与决策2011085刘俊萍深市主板上市公司内部控制自我评价报告披露研究J特区经济2011046周小燕罗绍德上市公司内部控制信息披露现状与改进来自沪深2008年2009年医药制造业上市公司的证据J会计之友2011237齐保垒田高良财务报告内部控制缺陷披露影响因素研究基于深市上市公司的实证分析J山西财经大学学报2010048傅倞轩内部控制鉴证报告披露的市场反应研究来自深市2006年至2008年经验数据J财会通讯201015369尚洪涛冯茹沪市上市公司内部控制报告分析以房地产公司为例J中国集体经济20102510李少轩张瑞丽上市公司内部控制信息披露影响因素研究基于沪深上市公司的实证分析J财会通讯20090911李宜上市公司年报内部控制信息披露状况研究来自沪深A股上市公司的经验证据J北方工业大学学报20090212杨有红陈凌云2007年沪市公司内部控制自我评价研究数据分析与政策建议J会计研究2009065813李飞上市公司内部控制披露研究基于2008年沪A上市公司年报J中国集体经济200921314袁秋云沪市上市公司2008年内部控制鉴证报告分析J财经界学术版20090915陈宋生吕文岱上市公司内部控制信息披露的制约因素基于2007年沪市的经验证据J财会通讯20113616冯群英陆斌基于沪市A股上市公司年报的内控信息披露研究J东方企业文化20112417牛慧娟内部控制信息披露的现状分析来自深市ST上市公司的数据J国际商务财会20120118盛常艳内部控制缺陷信息披露与公司业绩的关系来自中国A股上市公司的数据J现代财经天津财经大学学报20120619付增贵董事会治理高管薪酬对内部控制有效性的影响来自沪深两市采掘业上市公司20082010年经验数据J企业经济20120920孙贺捷张利娴内部控制鉴证信息披露与公司业绩的相关性研究基于深市A股上市公司的实证研究J财政监督201220二研究内容第一章内部控制概述11内部控制的内涵12内部信息披露及其重要性121内部信息披露概述122内部控制信息披露作用13相关文献研究131国外文献132国内文献第二章内部控制信息披露情况的统计与分析21沪市公司07年和08年随年报披露内部控制自我评价情况22沪市A股上市公司20072008年受证监会处罚情况23深市主板上市公司07和08年内部控制信息披露情况24深市主板上市公司07和08年内部控制信息披露情况第三章上市公司内部控制信息披露存在问题及成因分析第四章改进上市公司内部控制信息披露质量的政策建议第五章结语三研究方法4利用学校图书馆信息检索中心本课题相关的书籍期刊网络等资源收集相关数据资料通过对沪深上市公司实证的分析了解内部控制的现状及存在问题并提出行之有效的改正措施四时间安排1开题报告2013年4月14日22日2论文初稿2013年4月23日5月10日3中期检查2013年5月11日5月14日4论文二稿2013年5月15日5月31日5论文三稿2013年6月1日6月8日6验收评阅2013年6月9日6月12日7答辩及成绩评定2013年6月13日6月19日五预期成果完成一万字毕业论文按照计划搜集资料策划结构组织语言理论联系实践顺利完成论文找出创新点对论文中涉及的内容可以进行阐述和答辩并取得一些有理论与实践价值的研究成果2013年4月22日5指导教师意见指导教师年月日