卫生院财务制度

会计工作职责一搞好会计核算严格执行各项经费开支标准控制预算金额二负责各项会计事项的处理做到科目准确数字真实凭证完整装订整齐记账清晰日清月结报账及时三及时准确地编制会计报表做到账表对口并认真分析有情况有说明经院长核准按时上报四经常检查收支情况分析费用升降原因提出改正意见及时向领导反映情况五严格执行结算纪律及时清理债权债务六管好会计档案出纳工作职责一做好银行存款级库存现金的收付并随时记账每日向会计提交银行存款及库存现金日报做到日清月结二逐笔核对当日付款项随时核对库存现金和银行存款余额三做好有价证劵的保管收据的发放及收据存根的收回保管工作四每日将门诊收款入库并当日存入银行五经常复核或定期抽查门诊部的收据存根六保证库存现金不超过银行规定的库存限额收费员工作职责一应用微机做好门诊收费结算及报表工作要熟悉微机性能爱护微机严格操作规程二按规定价格和收费标准进行收费三收付现金时做到唱收唱对当面点清留有存根做到日清日结及时将日报表和款项交汇会计登记使用收据要按顺号领用四严格交接班手续当班的问题由当班人员负责解决五做好防盗工作每日按规定时间将支票和现金一并送交银行留存少量零款项收据和收费专章不得转借他人和非收费业务使用六如发现长款短款现象不得自行以长补短应将长短款情况分别登记报领导批准处理财务管理制度严格执行财务法律法规和财务会计准则落实财务人员岗位责任制度严格执行会计内控制度和各项财会制度按要求编制年度财务预算和财务决算做好财务分析和会计核算成本核算物资核算根据国家统一的医疗服务价格和药品价格合理收费保证应收尽收规范支出范围支出标准减少浪费降低成本提高资金的使用效率严格现金管理收费处住院处等必须每日结账交款所有业务收入的现金一律于当日送交银行严格执行支票领取使用相关规定及程序遗失支票应立即报告财会账目做到日清月结记载清晰数字准确及时清理债权债务妥善保管各种账册凭证报表等加强各级财政及有关部门下拨资金的管理做到专款专用不得擅自挪用或变更使用性质固定资产管理制度设专人负责固定资产管理建立健全固定资产三账一卡定期对固定资产进行清点核实作到账账账卡账物相符保管人员变动时应办理移交手续固定资产的购置严格执行逐级审批制度大型设备应根据机构的规模任务现状发展规划和经费情况添置和更新设备操作人员须培训合格后方能上岗并掌握设备安全使用程序规范操作定期做好设备保养维护保证设备正常运行提高设备使用率固定资产的报废转让变价处理严格执行有关报废的程序和规定并及时上报相关主管部门加强国有资产管理严防国有资产流失物价与计量管理制度1应在显著位置公布常用药品价格及检查治疗项目收费标准价格变动时应及时调整公布2严格价格管理不得多收乱收漏收开展新服务项目时必须办理相关申报手续审批后方可开展3设专兼职物价员定期检查收费标准发现问题及时纠正4建立计量器具档案由计量管理员统一管理使用的计量器具必须经计量检定并具有合格证对无证的计量器具使用人员有权拒绝使用发现不合格的器具要及时修理不可修复的器具应及时报残更新5强制检定和非强制检定的计量器具应按照国家计量局发布的计量器具明细目录周期检定6严格按照操作规程使用计量器具注意定期保养维护财务报销审批手续规定一为加强财务收支管理规范财务报销审批手续严肃财经纪律制止开具虚假发票公款报销行为根据福建省行政事业单位财务报销审批手续的若干规定制定本规定二召开各种会议应事先编制会议费预算表经院长审核后按现行规定审批程序报批报销会议费支出应附会议通知文件参加人员签到单会议费预算审批表会议费结算清单和会议费的发票凡超出审批标准的会议费不得报销培训费报销参照执行三单位主管为公务接待审批人公务接待经办人员应事先按照公务接待审批单的内容和要求一次一单认真填写并报主任审批经办人员报销接待费支出时应附正式发票和公务接待审批单以及各项接待费用结算清单凡超出审批标准的接待费不得报销四购买各种办公用品必须附按发票规定的品名单位数量单价金额等内容开具发票属于固定资产范围的要办理固定资产登记手续属于政府采购的物品必需实行政府采购实物购入后要按照规定办理验收手续需要入库的实物必须填写入库验收单五出差人员的差旅费报销凡没有附住宿发票的不得报销伙食费和交通补贴当日来回往返除外外出学习培训等报销必须附主办单位通知文件并经单位负责人审批各类旅行社开具的发票不得作为学习培训考察调研等活动的报销凭据六修缮项目的管理必须按有关规定执行所有修缮项目包括零星修缮费应编制预算按照有关规定确定施工方并签订施工合同工程进度款的支付必须凭合法正式的原始凭证修缮项目竣工后应编报竣工财务决算按管理权限报批七工作人员因公务需要借用公款时应由借款人按规定填制三联式借款单由院长审批后财务部门方可办理借款手续公务结束后应及时办理借款核销手续公务结束后三个月内未办理借款核销手续的按挪用公款论处工作人员因公借款凭据必须附在记账凭证后收回借款时应当另开收据或退还借款凭据副本不得退还原借款单八凡开具和取得的发票必须按发票管理规定的品名单位数量金额及内容等据实填写字迹要清楚不得涂改挖补凡从外单位取得的发票及原始凭证必须盖有填制单位财务印章或发票专用章自制零星费用开支原始凭证必须由领款人经办人和院长签字禁止白条报支有关费用九费用报销时应按规定附上有关审批单和费用结算清单发票必须由经办人证明人审核人及领导签字购买需要入库的实物发票必须填写入库验收单由仓库保管人员验收并签字后方可报销十卫生院领导要模范遵守财经纪律支持财会人员依法履行职责卫生院会计机构及财会人员要认真履行职责对费用报销原始凭证进行逐一审核对不符合规定的报销凭证或附件不全的不予报销