财务制度

公司财务制度第一条为加强公司的财务工作发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用特制定本规定第二条公司财务部门的职能是一认真贯彻执行国家有关的财务管理制度二建立健全财务管理的各种规章制度编制财务计划加强经营核算管理反映分析财务计划的执行情况检查监督财务纪律三积极为公司经营管理服务促进公司取得较好的经济效益四厉行节约合理使用资金五合理分配公司收入及时完成需要上交的税收及管理费用等支出六对有关机构及财政税务银行部门了解检查财务工作主动提供有关资料如实反映情况七完成公司交给的其他工作财务工作岗位职责第一条总会计师负责组织本公司的下列工作一编制和执行预算财务收支计划信贷计划拟订资金筹措和使用方案开辟财源有效地使用资金二进行成本费用预测计划控制核算分析和考核督促本公司有关部门降低消耗节约费用提高经济效益三建立健全核算制度利用财务会计资料进行经济活动分析四承办公司交给的其他工作第二条会计的主要工作职责是一按照国家会计制度的规定记账复账报账做到手续完备数字准确账目清楚按期报帐二会同有关人员做好每月核算资料的核对工作成本核算工作三妥善保管会计凭证会计账簿会计报表和其他会计资料四完成总会计师交付的其他工作第三条出纳的主要工作职责是一认真执行现金管理制度二严格执行库存现金限额不坐支现金不认白条抵压现金三建立健全现金出纳各种账目严格审核现金收付凭证四严格支票管理制度编制支票使用手续使用支票须经总会计师签字后方可生效五积极配合银行做好对账报账工作六配合会计做好各种账务处理七完成总经理总会计师交付的其他工作财务工作管理第一条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止第二条会计凭证会计帐簿会计报表和其他会计资料必须真实准确完整并符合会计制度的规定第三条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证并根据审核的原始凭证编制记帐凭证会计出纳员记帐都必须在记帐凭证上签章第四条财务工作人员应当会同有关人员定期进行财务清查保证帐簿记录与实物款项相符第五条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理会计报表每月由会计编制并上报一次会计报表须会计签名或盖章第六条财务工作人员对本公司实行会计监督财务工作人员对不真实不合法的原始凭证不予受理对记载不准确不完整的原始凭证予以退回要求更正补充第七条财务工作人员发现帐簿记录与实物款项不符时应及时向总经理书面报告并请求查明原因根据处理意见作出处理第八条财务工作应当建立内部稽核制度并做好内部审计出纳人员不得兼管稽核会计档案保管和收入费用债权和债务帐目的登记工作第九条财务工作人员调动工作或者离职必须与接管人员办清交接手续财务工作人员办理交接手续由上一级领导监交现金管理第一条公司可以在下列范围内使用现金一职员工资津贴奖金二个人劳务报酬三出差人员必须携带的差旅费四结算起点以下的零星支出结算起点规定由总经理确定五总经理批准的其他开支第二条日常零星开支所需库存现金限额由总经理确定超额部分应存入银行第三条财务人员从银行提取现金应当填写现金领用单并写明用途和金额由总经理批准后提取第四条公司职员因工作需要借用现金需填写借款单经总会计师审核交总经理批准签字后方可借用第五条符合本规定第一条的凭发票工资单差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证经手人签字总会计师审核总经理批准后由出纳支付现金第六条发票及报销单经总经理批准后由总会计师审核经手人签字金额数量无误填制记帐凭证第七条财务人员依据各部门每月提供的核发工资资料编制职员工资表总经理签字后按时发放工资填制记帐凭证进行帐务处理第八条差旅费及各种补助单包括领款单由部主任签字总会计师审核时间天数无误复核后送总经理签字填制凭证交出纳员付款办理会计核算手续第九条无论何种汇款财务人员都须审核汇款通知单分别由经手人部门主任总会计师总经理签字会计审核有关凭证第一十条出纳人员应当建立健全现金帐目逐笔记载现金支付帐目应当日清月结每日结算帐款相符会计档案管理第一条凡是本公司的会计凭证会计帐簿会计报表会计文件和其他有保存价值的资料均应归档第二条会计凭证应按月按编号顺序每月装订成册标明月份季度年起止号数单据张数由总会计师及有关人员签名盖章包括制单审核记帐主管指定专人归档保存归档前应加以装订第三条会计报表应分月季年报按时归档由总会计师保管并分类填制目录第四条会计档案不得携带外出凡查阅复制摘录会计档案须经总经理批准