实习报告(三)—实习报告

实习报告(三)一实习报告 嗜假期间，我有幸来到了中国工商银行双流县支行进行了为期一个月的会计实 习，学到了许多书本以外的知识，受益非浅。下面是我对银行储苦存款实名制进 行的一点简单探讨。 一、储蔷存款实名制的含义 储蔷存款实名制是指居民在金融机构开户和办理储著业务时,必须出示有效 身份证明，银行员工有义务给予记录,并要求存款人在存单上留下自己姓名的制 度。其根本宗旨在于有效保护个人利益和维护国家利益的前提下，促进会融体系 在公平、公正、公开的基础上进行，保证个人金融资产的真实性、合法性。 我国建国五十年来，储芋存区制度一直实行的是记名(虚名)储芋制度。其记 名可以是真名、假名、代码亦可以是亲友的名字。特别是活期储蔷，银行只认存 折不认人，只要取款人提供存折出示印鉴或输对密码(由取款人开户时约定)银行 即按折付款。储著存款实名制是发达国家早已实行的一项金融制度，也是绝大多 数发展中国家实行的金融制度. 二、为什么要实储著存赤实名制 我国现行的储苦存款记名制可以说从源头上造成了一系列社会经济问题，已 经妨碍了改革开放的进程，到了积重难返的地步。  1、储著存款加快增长现象下扼盖了触目惊心的社会财富转移。截止 1999 年6 月末，我国商业银行储著存款总额(本外币全折人民币)达 6. 3 万亿元。我国居民 储著存款是呈几何级数增长的,1987 年,我国居民储著存款余额仅 3073 亿元,1992 年突破1 万亿元,1994 年突破 2 万亿元,995 年突破 3 万亿元，到 1998 年末更是达 5 3 万亿元，而仅仅半年,1999 年 6 月末已达 6， 3 万亿元。1992 年以来，我国 GDP 增长率虽然走上了快速增长的通道，最高的年份是 1992 年的 14，1% ，最 低的年份是 1998 年的7. 8% ，从92 年到 98 年，算术平均数也仅 10，76%,GDP 的增长与储鞋存款增长不同步，这说明两点，一是国民收入的分配过份向个人倾 斜。二是有些个人收入已经不来源于国民收入,而是直接来源于国有资产的流失。 2、税收征管困难，偷透税款严重。纳税是公民的义务，但在现实条件下， 能丛透税赋成了个人的本事，对不少财务管理人员来说，逃税倒成了其义务，我 国个人所得税规模占人均 GDP 的比重大约在 0 28%左右，远低于发展中国家 平均水平的 2，1%6，税源流失过多，根源在于我国的现行储车存获制度根本无 法支持个人所得税的征收和监管,而存款制度的不完善,不利于建立公民的信用 体系,不能明确个人对国家应尽的义务，无法通过税收杠杆调节居民收入差距和 贫富差距，缓解社会矛盾，使国家集中力量办大事- 3、使我国的相关调整政策无所适从，实施效果大打折扣。比如，针对我国内 需不旺、消费痰软的状况,国家出台了一系列刺激消费的政策, 如连续下调利率、 鼓励消费信贷、征收储革利护所得税、增加公务员和事业单位人员工资收入、刺  激教育消费等等，但这些政策实施效果很不明显，为什么?因为储黄存款记名制 扼差了贫寅差距,立法和行政机构很难对症下药，对少部分暴窜阶层的人士来说 (据非官方资料，这部分仅占存坎人数 7%6的阶层控制了约 60%%以上的储车存款 总客)，收入只是数字的增加减少，钱对他们来说几李子也花不完，该有的都有 了，因此他们对刺激消费的政策很麻木。 4、个人信用制度无法建立起来。市场经济就是信用经济，一切经济关系要舍 信用来维系，没有好的信用制度，就会产生“交易冷淡”和“投资锁定”现象， 由于互不信任,交易方式会向现金交易和以货易货等原始的刻板的方式滑落，银 行惜贷、企业惜投、个人惜借”的翡观情绪弥漫，造成经济活力日益下降，安观 调控政策难以发挥作用。个人信用制度建立当然是一个复杂的程序,涉及到金融 法律法规建设、金融产品创新、技术创新和管理创新等诸多内容，但储戎闭期实 习报告存获实名制则是最基本、最核心的内容。 三、如何实行储著存款实名制 1、以现有的个人身份证号码为基础，建立储鞋存款实名制。信用是公民活在 世上的面子和通行证,个人信用的好坏直接关系到能否享受贷赦、透支和分期付 款，还影响到退休保障。在储善存款实名制的记录和支持下，每个人的每一笔收 入、交易、纳税、借款、还均的情况都记录在案，作为考核信用的基础。 2、明确一个申报确认期，对现有个人帐户及个人财产进行申报登记，说明可计  算的合法来源，对于到期按兵不动，无人认领的，以及无法说明合法来源的， 家给予冻结调查，违法收入将没收充公。 3、实行银行帐户与税务