财务制度

一为规范财务行为严密财务手续加强会计基础工作确保财会工作有序进行根据会计基础工作规范和相关规定结合学校实际情况制定本规则二学校财务活动和有关会计基础工作应当符合有关法律法规及本规则的规定三单位或个人向财务办理借领报销各种款项时应当做到凭证合法内容完整填写规范手续齐备并有预算指标四办理借款借款人应按规定如实填写借款单借款人员签名须是本人签名不可代笔借款单经学校领导审批并经会计室审核后付款所有借款一律实行谁借谁还的原则属于差旅游费或零星购物的现金借款应于出差回校或办妥验收手续后办理报销结账手续五购买物品的发票及报销购买物品前要落实经费来源申购贵重仪器设备的要经过校长室的可行性论证购买时应认真了解商品质量是否可靠价格是否合理能否取得套印有税务监制章的合法发票从企业取得的购贷发票的内容必须具备发票的名称填制发票的日期填制发票单位名称或填制人姓名经办人员的签名或盖章接受发票单位名称经济业务内容数量单价和金额从外单位取得的发票必须盖有填制单位的公章或发票专用章财务专用章等凡填有大写和小写金额的发票大写与小写金额必须相符持有效发票向财务报销时其发票背面必须有经办人和证明人签名或签章属于固定资产的必须填写财产登记手续全校财产物资的申购验收调配报废等均应由总务处统一办理六差旅费报销按规定如实填写差旅费报销单具体写明出差事由地点日期出发和到达时间票价预借差旅费数额等火车票粘贴前应除去非面额硬纸部分住宿费及其他合法单据粘贴在报销单背面经报销人签名学校领导审批后向会计室办理报销手续七预算每学期开学后财会人员应及时向校长报告各项经费收入情况并配合校长做好经费预算计划做到专款专用杜绝开空头支票八结帐和审计学校帐目要做到日清月结每学期结束学校要成立结帐小组清理全期帐目做到民主理财自觉接受上级审计部门的审计发现问题及时纠正九其他事项经上级有关部门批准的经济业务应当将批准文件作为原始凭证附件如果批准文件需要单独归档的应当在凭证上注明文件的批准机关名称日期和文号会计凭证不得外借其他单位如因特殊原因需要使用会计凭证时经财务处负责人批准可以复制向外单位提供的会计凭证复制件应当在专设的登记蒲上登记并由提供人员和收取人员共同签章