会计账务处理作业指导书-流程(图).doc

会计账务处理作业指导书目的为了如实反映单位财务状况加强经济核算特制定本作业指导书适用范围本作业指导书适用于会计账务处理工作岗位职责按规定的会计科目设置账本编制会计分录汇总凭证登记总账和明细帐做到账证账账账表相符会计报表的编制上报会计账务处理流程图会计账务处理工作作业指引对原始单据进行分类汇总账务处理的前期准备工作对出纳做好日记账的原始单据进行复核主要查看报销单填写金额大小写是否相同相关人员签字是否齐全等如有不符或遗漏应退回出纳交由经办人更正或补齐对复核无误的原始单据进行分类汇总按会计科目进行分类根据原始单据所发生的经济事项归到对应的会计科目会计科目使用说明详见检验检疫系统财务会计制度对原始单据进行分类汇总账务处理的前期准备工作制单审核不能与制单为同一人月结前一定要进行数据备份对分类后的原始单据进行汇总汇总的项目包括金额原始单据张数如需进行成本统计的汇总项目还应包括部门登录财务管理系统点击新国家质检总局财务管理系统选择远程服务端配置或远程客户端配置如果使用的是客户端电脑应选择远程客户端配置如果使用的是服务器电脑两者均可确定测试连接确定选择对应的账套确定选择对应的会计年度用户名输入密码确定