费用报销及付款培训.docx

费用报销及付款培训一财务付款分类1费用报销付款指各部门或岗位为履行工作职责开展各项经营管理和内部服务活动按照规定程序标准或授权向本单位申请办理报销有关消费或劳务等非采购性费用支出的内部工作过程此类付款主要指差旅费办公经费招待费打样开发费等日常开支性费用支出以及经营单位不属于上述经营采购付款范围的费用支出2经营采购付款指经营单位为履行合同按照相关原辅材料加工和运输劳务等采购合同的约定内容向本单位申请办理对供方单位支付货物或劳务采购成本的内部工作过程此类付款主要指原料辅料成品采购和加工费运输费等业务支出广告宣传支出设计拍摄服务支出等二借款制度1借款流程备注每日均可办理金额较大的请务必提前申报2借款场景因公出差出差回来日内必须还清借款采购物品购买结束后日内凭发票及相关附件到财务办理报销销帐手续3借款规则一次结清多退少补前账不清后账不借三费用报销1报销流程业务部门费用发生填写费用报销单分管负责人审核财务部门主办会计审核财务负责人复合接付款10000元的费用必须得经总经理审批后出纳才可以付款2出差费用1出差前填写钉钉出差申请流程由分管领导确认后方可出行2出差中填写出差记录去哪个工厂公司看什么产品参加什么会议产品会议现场照片与工厂名的合影照片与其他人的合影照片注意出差标准3出差后填写出差成果报告出差费用报销填写钉钉费用报销流程并关联到出差申请流程等待审批3发票知识发票内容开具发票日期接受发票的单位名称经济业务的内容数量单价和金额开具发票单位的名称开票人开具发票单位发票章各类报销发票必须为国家统一发票经营性收款收据原则上一律不能报销入账发票上抬头必须和报销单位一致否则不予报销各种开支必须符合公司制度报销时经办人员应注明费用发生事由时间经办人对各类报销单据财务部必须进行审核对不符合报销规定的单据财务应要求更换无法更换的财务可拒绝报销报销单据一律不得涂改发票分为三类增值税专用发票139653普通机打发票定额发票依次顺序从优到次发票必须有对方单位盖章否则无效发票上注明的货物名称数量单价金额必须与合同入库单完全一致住宿费广告宣传费油费发票服务费租赁费等等都可以开具专票具体如下表4费用报销粘贴的注意事项1不同类型的票据应当分类粘贴到不同的粘贴单比如车票住宿费餐费邮寄费等票据分类粘贴再按票据的面积大小分类粘贴2原始凭证统一用胶水粘贴不可用订书机或回型针粘贴过程中应避免把票面有效信息覆盖3票据应当横向粘贴不得竖向粘贴紧靠粘贴单的左上端从左横向右粘贴票据较多时可分行粘贴票据较少时可粘贴在同一粘贴单上每张衬托单必须写上小计金额出现不符合要求的贴票财务人员有权要求退回到达要求后方可报销火车票背面油性纸撕掉部分左上角否则粘贴不牢后期会脱落打印设置大小与衬托单齐油票及滴滴发票必须附带行程单打的票及公交车发票不能遮挡发票信息增值税专用发票抵扣联抽出绿色联不用粘贴直接交给财务发票联撕掉两边的打孔顶格粘贴四付款流程1付款流程见附件2付款流程注意事项付款申报流程内容供应商商品或费用名称供应商银行账号商品数量单价金额表单无法完全填列的附明细表付款申报单金额必须与入库单发票完全一致需注明付款方式分现金或银行网银银行汇票等分次付款需注明首次付款合同总金额付尾款另外合同规定预付款的在商品入库后需将入库单及发票及时提交给财务人员关联合同流程另需注明合同账期提货付款的需提供质检报告或质检部签字3重点关注各公司标准不同请大家按各公司的标准执行报销单发票不符合要求退回的会在流程中注明大家及时关注对方已三证合一盖章还是三证合一以前的章一律退回发票贴的不整齐发票叠在一起一律退回发票收据无任何章一律退回注明现金或者银行转账银行转账账号一定要填写清楚流程已审批结束需要自行关注流程结束并打印进入付款流程一其他事项付款时间银行转账每周二及周四现金付款每周三及周五特别注意业务经办人及其主管领导对报销业务的真实性负责如报销费用经检查发现存在弄虚作假行为的发生一次给予业务经办人严重警告处分当月费用报销额度为零发生两次予以直接辞退处理附件付款流程