费用报销制度及报销流程.docx

费用报销制度及报销流程总则一为了加强公司内部管理规范公司财务报销行为合理控制费用支出特制定本制度二本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程三本制度适用公司全体员工第一条借支管理规定一出差借款出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款出差返回5个工作日内办理报销还款手续二其他临时借款如业务费辅助材料费办公费周转金等借款人员应及时报帐除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支三各项借款金额超过5000元应提前35天通知财务部备款四借款销账规定1借款销帐时应以借款申请单为依据据实报销超出申请单范围使用的须经主管领导批准否则财务人员有权拒绝销帐2借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续五借款实行前款不清后款不借原则员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的除非有特殊情况否则不允许再次借款费用报销时应先归还借款当年12月31前的借款尚未核销的如无特殊情况一律从工资或奖金中扣回第二条借支流程一借款人按规定填写借款单注明借款事由借款金额大小写须完全一致不得涂改支票或现金二审批流程主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批三财务