日常费用报销制度及流程.doc

日常费用报销制度及流程 　　第一条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 　　第二条 费用报销的一般规定 　　(一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 　　(二) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 　　(三) 按规定的审批程序报批。 　　第三条 费用报销的一般流程 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→主管经理审核签字→总经理审批→到出纳处报销。 　　第四条 差旅费报销制度及流程 （一）业务人员差旅费开支标准：车船费可实报实销（交通工具原则上采用巴士、火车硬卧，确实需开车、坐飞机的需请示主管副总）；住宿费和餐费，总裁的费用按单据实报实销，其他人员限额报销，按以下标准执行： 　　 级 别 住宿补贴（元/晚/人） 餐饮补贴（元/天/人） 市内交通（元/天/人） 副总、营销中心总经理 300以下据实报销 25 据实报销 部长、副部长 180 25 20 一般员工 120 25 20 　（二）费用标准的补充说明： 1. 参加学习培训的，如由主办单位安排的，听从主办单位，没有的，按上述标准执行。　 　 2. 出差时由对方接待单位或由公司安排提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 　（三） 借支及报销流程 　　1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具项目等，出差申请单由主管领导批准。 　　2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 　　3. 返回报销：出差人员应在回公司后三个有效工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，由财务核准，主管领导审核签字，总经理审批；倘若审核、审批领导出差在外，先送交财务部。 第五条 办公经费、低值易耗品等报销制度及流程 　（一）管理规定: 为了合理控制费用支出,此类费用由公司总经办统一管理，集中购置,并指定专人负责。 　（二）报销流程 　　1．购置申请: 公司总经办每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 　　2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 　　3．费用归集：财务部按月根据总经办提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第六条 招