费用报销制度及报销流程.docx

费用报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理规范公司财务报销行为倡导一切以业务为重的指导思想合理控制费用支出特制定本制度第二条本制度适用公司全体员工第二部分借支管理规定及借支流程第三条借款管理规定一出差借款出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款出差返回个工作日内办理报销还款手续二其他临时借款如业务费周转金等借款人员应及时报帐除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支三各项借款金额超过元应提前一天通知财务部备款四借款销账规定借款销帐时应以借款申请单为依据据实报销超出申请单范围使用的须经主管领导批准否则财务人员有权拒绝销帐五借款未还者原则上不得再次借款逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回借款流程借款人按规定填写借款单注明借款事由借款金额大小写须完全一致不得涂改支票或现金审批流程主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批财务付款借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续借款流程图解第三部分日常费用报销制度及流程第三部分日常费用报销制度及流程第四条日常费用主要包括差旅费交通费办公费低值易耗品及备品备件业务招待费培训费资料费等在一个预算期间内各项费用的累计支出原则上不得