财务报销付款制度.docx

报销付款管理制度 第一条、总则 1.1为规范公司日常费用报销及付款管理，合理控制费用支出，结合本公司具体情况特制定本制度。 1.2本制度适合所有公司人员报销 第二条、定议 2.1本制度所指报销包含：差旅费、交通费、培训费、招待费、报关费、小额样板费、小额维修借款冲账等。 2.2本制度所指付款包含：货款支付及其它付款。 第三条、职责 3.1报销人－－－－－－－对报销金额及所附原始凭证真实性负责。 3.2部门负责人－－－监督报销人报销金额及原始凭证真实性、合理性。 3.3管理层－－－－－－核准、特批 3.4财务部－－－对申请人提交的报销单据进行复核、核算、监督、批准、支付、入账。 第四条、报销规定 4.1差旅费报销 4.1.1差旅费是指：因工作原因出差，发生的交通费、餐费、住宿费等合理费用。 4.1.2出差一天（含）以上，要填写《出差申请表》，并经相应负责人审批后，交人力资源部备案；如遇特殊情况不能事前填写《出差申表》时，应出差返回后3个工作内补填《出差申请表》，并经相应负责人审批。 4.1.3、差旅费报销，原则上以本制度所列示标准执行，但《出差申请表》上有签批预算金额的，可参照预算金额执行；对于超支部分，财务部有权不予报销，如确有特别理由的，可以经管理层批准同意后予以报销。 4.1.4城市等级按国家规划执行。 4.1.5所有差旅费报销，须有明确出差原因，发票或收据背面须写明出差起止时间和地点；若报销单据太多，可以用A4纸单独列示明细；借有备用金的人员报销，须在《旅差费报销单》上注明冲销“某月某日某金额款”字样。 4.1.6香港、国外出差餐费标准：香港出差餐费在标准（人民币）基础上，上浮 %;国外出差在标准（人民币）基础上，上浮 %,对于出差发达国家或参展，报销标准可在基础标准（人民币）浮 %.(标准参照一线城市报销标准） 4.1.7国外出差住宿及交通，由公司统一安排订票及订酒店。 4.1.8其它人员与管理层一起出差时的，经管理层同意，可实报实销。 4.1.9凡中午12:40分前及下午6点前能赶回公司饭堂吃饭的出差人员，不得报销误餐费。 4.1.10差旅费报销应及时，出差结束日起，5个工作日内，到财务部报销，报销原则上不得超出标准，不得刻意虚报行程和虚报金额。 4.1.11连续两天出差指：连续两天（含）以上出差时，（指外地出差，当晚不能回公司的情况。 4.1.12所有报销原始凭证，原则上必须附相关发票或收据，若因特殊原因实在无法提供的，需将实际情况写明，并在规定限额内报销。 4.1.13两人以上差旅费合并一起报销时，原始凭证需相关同事签字确认：职员与经理以上人员一起出差时，经理以上人员可以合并报销职员差旅费，但报销标准不得超过该经理级人员出差标准。 4.1.14出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿或交通工具时，将不予报销相关差旅费用。 4.1.15出差人员因非工作需要开支的一切费用均由个人承担。 4.1.16根据职位及出差地区不同，采取实报实销与定额标准相结合的方法。报销标准如下： 职位 交通标准 住宿标准（人民币） 餐费标准（人民币） 长途交通 市内交通 一线城市 二、三线城市 一线城市 两天或以上 二、三线城市 两天或以上 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 4.1.17原则上各出差人员按职位及出差地点选择出行工具，超过标准不予报销，但除下列情况以外。 A)出差目的地偏远，没有火车、公车或巴士到达，必须选择其它交通工具。 B)携有大金额货款或重要文件须确保安全，可以选择其它交通工具。 C)收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫时，可以选择其它交通工具。 D)陪同重要客人外出、送接重要客人时，可选择其它交通工具。 E)执行特别工作任务，参展、或夜间办事为保证安全时，可以选择其它交通工具。以上所选交通工具，须经部门经理确认和核准后方可申请报销 4.2招待费报销 4.2.1招待费指：因工作需要，接待外部人员发生的相关费用。 4.2.2招待费用（除招待餐费外） 千元（不含）以上需管理层加签。 4.2.3招待客人时，非必要人员不得参与应酬，否则财务部有权不予销。 4.2.4接待一般人员，原则上应先与人力资源部联系，尽量安排在公司饭堂就餐或公司客房；确实需要外出就餐或住宿时，按招待标准执行。 4.2.5招待提供的票据，必须真实、合法，若发票不真实、不合法，弄虚作假、谎报等财务部有权不给予报销。 4.2.6接待客人取得的原始凭证，应在凭证背面写明接待人数及姓名、时间，陪同人姓名及职位。 4.2.7公司按职位不同确定接待客人标准，具体接待标准请如下： 职位 应酬标准（餐费） 4.2.8非实报实销人员招待重要或特殊客人时，可以实报实销，但需总经理加签。 4.3司机出车报销 4.3.1司机因公出车，发生的相关费用及补贴；报销时须有审批核准后的派车单。 4.3.2司机餐费按月一次性补贴，补贴标准为： 元／月；司机与其他它人员出差并一起用餐的，其它人员可以报销司机餐费，但需司机签字确认。 4.3.3与出车相关的路桥费、停车费等原始凭证必须与出车时间及出车路线相对应。 4.3.4出车相关费用按集团属下所有分／子公司名称分别报销，费用明细注明所属部门，以便核算部门费用。 4.3.5报销所附票据必须真实、合法，否则财务部有权不给予报销。 4.3.6司机出车补助，按出差地点远近不同，按天补助和按次补助相接合的方式，具体补助标准如下： 出车地点 补助金额（元/次） 一线城市 二线城市 其他城市 4.4培训费报销 4.4.1本制度所指培训包含外训和内训。 4.4.2外训：报销附件应有培训单位发出的“邀请函”或“通知函”或其它相关培训资料：有相关人员审批同意的《外训申请表》以及培训单位开出的发票。 4.4.3 内训：由人力资源部培训部负责，并确定内聘或外聘讲师。 4.4.4外聘讲师回公司培训时，报销须附培训讲师简介、课程明细、收费标准等资料。 4.4.5培训费已在差旅费中报销的，不再另外报销。 4.5报关费报销 4.5.1因报关发生的相关费用；相关费用报销标准按国家规定收费标准。 4.5.2填写报关费用明细单时，须将不同类别报关费用分开填报，并分别附上对应的报关单据。 4.5.3日常报关费应每周报销一次；非常规报关费在借款后三个工作内必须报