财务报销管理制度.docx

财 务 报 销 管 理 制 度 XXXXXXXX有限公司 二○一八年十二月XXXXXXXX有限公司 财务报销管理制度 1．目的： 为了进一步加强财务管理，规范费用报销，有效利用和控制资金，实现低成本高效益运行，特制订本管理制度。 2．适用范围 2.1 本制度适用于公司各部门及各分公司。 2.2费用报销管理的范围：差旅费、办公费、福利费、业务招待费、汽车加油费、 路桥费、运输费、房租费、水电费、其他费用等。 3 报销规范内容 3.1费用开支报销时限：费用产生后报销人回公司的7个工作日内报销，超出7个工作日未报销的不予报销。 3.2费用报销凭据：报销人提供费用报销单所附单据必须为因公产生的费用真实、合法、有效，不得弄虚作假，否则一经查实，除不予报销费用外，公司将根据情况给予经济或行政处罚。 3.3 费用报销流程：报销人填写费用报销单→部门负责人确认签字→财务部审核→总经理审批→财务出纳付款。 3.4如事先有借款，应注明原借款金额，先冲减借款 3.5报销单整理、粘贴、填写标准： 3.5.1 报销单整理以同一类票据所发生的时间先后为顺序。 3.5.2 整理有序的报销凭据，正面向上，左上角对齐，粘贴平整，中间不鼓包，两侧与报销单等宽，当报销凭据比报销单长时，折叠平整。 3.5.3报销单粘贴时注意不能把凭据票面的金额粘贴住，若因此发生的审稽金额与报销金额不符，由报销人自负。 3.5.4报销单填写必须用黑色的钢笔或水笔，以防日久褪色；报销单上用途填写必须简洁明了，不允许有涂改现象，且用途必须与发票内容一致，所有报销单需附上费用明细表用以说明费用发生时间、用途、金额大小。 3.5.5报销单填写要求：部门、出差人、报销日期、出差日期、出差事由、各栏费用、金额大小写等项目必须完整与正确（发票金额必须大于报销金额），机打发票必须开公司全称如“XXXXXXXX有限公司”，发票必须使用“国家税务局监制”的发票，其他发票为无