财务报销管理制度.docx

费用报销管理规范 一 目的 为规范付款、费用报销、付款流程有据可循、明确报销标准，提高报销时限性，合理控制成本费用支出，贯彻权责发生制，如实的反映每一会计期间生产经营状况，特制定本作业管理办法，以资遵循。 二 范围 适用于费用报销、供应商付款、其他与公司一切有关支出报销经济活动。 三 内容 费用报销：生产经营中不需要经过申购、采购、入仓验收付款支出，购买商品或服务通常不具有实物形态，如差旅费、交际应酬、工资支付、行政后勤临时消耗品、运输快递费、杂项采购。 政府规费：不具有实物形态，属生产经营中重要商业性支出。如水电费、社保费、房租费、税费等支出。 四 职责 财务部 1 负责本公司财务支出核算、监督与日常管理与控制。 2 出纳及时拨付资金。 3审核本公司一切财务支出，并向总经理负责并报告工作。 费用报销部门 1 申请费用报销，按本办法要求填写粘贴单据，依照审批流程送呈审批。 2 取得合法有效支出凭证。费用报销一律需取得税务发票、或带财务监制章的收据。 3 部门主管负责审核所辖部门《报销单》，对真实性、合规性承担主要责任。 总经理 1 终审本公司全部财务支出。 2 裁示财务部与部门主管