超市财务管理-报销管理制度.docx

超市财务管理-报销管理制度 一、费用报销 1、报销要求： （1）费用报销发票的内容：包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票（税务）专用章。发票所有内容必须真实，发票不得涂必，大小写不符，假发票，以及未盖有税务监制章的收据一律不予报销。 （2）费用报销的单据：必须填写费用报销单，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制。差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差人数、天数，住宿、伙食补贴和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐美观。 2、变动性费用报销： （1）按实际支出报销的费用 a、费用项目：运杂费、商品检验费、财产保险费、书报资料费、劳动保护费、非促销活动商品损耗、费门店人员的差旅费、办公等其他费用。 b、报销审批程序：经办人——部门负责人签字——财务稽核部门审核——由总经理审批。 （2）必须预先申请后报销的费用 a、费用项目：广告费、超2%扣点的团购让利费用、业务费、福利费。 b、预算审批程序：部门负责申请——分管副总审批，安徽公司由总经理审批。在规定金额以上的必须报董事长批准。