超市财务管理-报销管理制度.docx

超市财务管理-报销管理制度 一、费用报销 1、报销要求： （1）费用报销发票的内容：包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票（税务）专用章。发票所有内容必须真实，发票不得涂必，大小写不符，假发票，以及未盖有税务监制章的收据一律不予报销。 （2）费用报销的单据：必须填写费用报销单，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制。差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差人数、天数，住宿、伙食补贴和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐美观。 2、变动性费用报销： （1）按实际支出报销的费用 a、费用项目：运杂费、商品检验费、财产保险费、书报资料费、劳动保护费、非促销活动商品损耗、费门店人员的差旅费、办公等其他费用。 b、报销审批程序：经办人——部门负责人签字——财务稽核部门审核——由总经理审批。 （2）必须预先申请后报销的费用 a、费用项目：广告费、超2%扣点的团购让利费用、业务费、福利费。 b、预算审批程序：部门负责申请——分管副总审批，安徽公司由总经理审批。在规定金额以上的必须报董事长批准。 c、报销审批程序：实际支出在预算内的附预算审批单，直接由财务稽核部审批。实际支出超预算的，稽核部审核——分管负责审批、安徽公司由总经理审批。在规定金额以上的必须报董事长批准。 d、规定金额审批权限表 费用项目 规定金额以下 审批人 规定金额以上 审批人 1、广告费 10000万元/次 舟山公司分管副总 安徽公司总经理 10000万元/次 董事长 2、福利费 5000元/次 5000元/次 3、业务费 2000元/次 2000元/次 4、超2%扣点的团购让利 10000元/次 10000元/次 3、固定性费用报销 （1）费用项目：门店差旅费、以定运输合同的船运费、短驳费、各种码头费用、门店以上的员工健康证体检费、车辆油费充值、养路费、年检费、保险费，新开门店办证费，开业补助费，各种证照的年检费、变更费，税务申报代理费、税务系统维护费、税务发票购置费，银行结算各种财务费用、水电费、邮电费、社会保险费、残疾人基金、门店租赁费、卫生费、土地、车船使用税费、门店费用金及促销活动让利、报损、2%以内正常团购让利费，各种工资与奖金，以及公司文件有明确规定的费用开支与补贴。 (2)报销审批程序：部门负责签字——财务稽核部审批其中：促销活动让利、报损由供应承担的，需采购主管确认。 4、关天突击性工作补贴 （1）工作项目：新门店开业、物流中心规定工作时间外紧急发货、门店春节前高强度工作。 （2）补贴标准： a、新门店开业，门店员工开业前后5天工作根据实际出勤按10元/天*人标准补贴。营运部指派的开业帮忙人员，每人每天按15元的补贴（包括餐费），同时连续工作超过4天（包括4天）的人员，回店后可公休一天，上述补贴必须先由营运部审核再上报财务稽核部。 b、物流中心员工在规定上班时间内末能完成商品验收、发运等工作的，经物流经理确认，需继续工作的，根据实际工作时间记录按2元\小时*人标准补贴，其中星期天按20元\人标准补贴，上述补贴必须先由物流中心经理审核上报财务稽核部。 c、门店春节前高强度工作（指上全日班），统一确定时间为农历12月20日至12月30日十天，根据门店实际出勤记录按15元\天*人标准补贴。 5、关于出差交通费开支等及标准 项目*标准 快艇 轮船 火车 飞机 出租车 董事长 按实报销 按实报销 软卧 按时报销 按时报销 总经理、副总、总经理助理 按实报销 三等舱位 软席 经济舱位 按时报销 其他人员 不享受与总经理助理及以上领导出差可按时报销 四等舱位 与总经理助理及以上领导出差可按三等舱报销 硬席 与总经理助理及以上领导出差可按软席报销 经济舱位 不享受与总经理助理及上领导出差可按时报销 6、关于出差费用开支报销与补贴标准 区域*项目*标准 伙食补贴 住宿补贴 市内交通费 三轮车费 舟山公司 凡在海岛工作家住在舟山本岛并出差本岛的人员，取消住宿补贴，改为报销车贴。每天车贴标准：定海区域15元，普陀区含鲁家峙每夜25元 舟山本岛 5元/餐 40元/夜 4元/次 嵊泗菜圆、岱山、大巨、六横、台门 5元/餐 50元/夜 4元/次 舟山其他地区海岛 5元/餐 40元/夜 浙江省内省外 10元/餐 70元/夜 15元/天 上海、广东、北京 10元/餐 90元/夜 25元/天 安徽公司 宣城下属县、县级市 5元/餐 50元/夜 4元/次 安徽省内 10元/餐 60元/夜 10元/天 安徽省外 10元/餐 70元/夜 15元/天 上海、广东、北京 10元/餐 90元/夜 25元/天 二、物耗报销 1、费用项目：印刷费、包装费、零星购置、生鲜用耗材、基建用耗材。 2、预算审批程序：部门负责申请——分管副总审批、安徽公司由总经理审批。 3、报销审批程序：实际支出在预算内的附预算审批单，直接由财务稽核部审批。实际支出超预算的，稽核部审批——分管副总审批、安徽公司由总经理审