超市财务管理制度.docx

超市财务管理制度 一. 现金管理制度： 1. 所有现金支出必须先审批后支出,出纳不得随意支出。2. 所有现金收入(除营业款外)都必须开具收据，都要及时入帐，不得将销售单据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入帐。3. 各种现金的收入都应由财务部门集中办理，任何部门和个人均不得擅自出具收款凭证或用白条收取现金。4. 财务收款使用的收据必须从总部领取，不得私自购买或领取使用。5. 严禁挪用现金或以个人名义借予他人。6. 出纳的现金库存限额最高为2万元。7. 营业款当天及时送存银行或存入保险箱。交存现金应由财务部两人以上同往，保安护送。出纳根据记帐凭证，按业务发生的顺序逐日逐笔登记现金日记帐，做到日清月结。8. 节假日，公休期间，严禁存放大量现金；出纳员应做好保险柜的安全管理工作。。9. 出纳应该每日盘点库存节余现金，填制现金盘点表，由会计复核监盘，保证帐款相符，发现差错及时查明原因并报告财务总监，原则上长款归公，短款由出纳和会计复核查明原因，追究责任并由责任人赔偿。10. 因公业务需要借用现金的，借款人应当填写“借款单”，经其所在部门经理、店长、公司主要领导对