超市财务管理-财务档案管理制度.docx

超市财务管理-财务档案管理制度 一、财务档案范围： 1、原则：财务部必须由专人负责财务档案的保管。 2、内容：地税、国税税务登记证正副本、公司章程复印件、银行开户许可证、租赁协议、采购合同、销售合同、工程协议、联营合同、会计凭证、贷款合同、各种报表等。 二、凭证管理 1、会计凭证的种类：出纳收付凭证（银行、现金）、内部转账凭证。 2、会计凭证的产生： （1）收付凭证（包括销售）每日按经营业务发生产生。 （2）进货凭证（包括损益）通过系统数据直接导入数据可以每日在财务系统中自动生成。 （3）调拨凭证每月生成一次，可根据会计结账日期延后几日，一般为26-30日。 （4）会计转账凭证可以实时产生，月末结账时产生。 2、保管要求： （1）归类保管：财务人员在日常生活中，将复核后的收付及记账凭证分别归类，2.5-3厘米厚度编为一本，并依照顺序编写凭证号（收付和记账分别编号），所有会计凭证等每月结账后，统一装订，编写目录，放入档案柜中保管。 （2）凭证查阅：财务人员因工作需要查阅会计凭证时，必须按规定顺序及时归还原处，非财务人员若因公需要查阅会计档案时，必须经本部门领导批准证明，经财务负责人同意，方能由财务档案管理人员接待查阅。外单位人员因需要查阅会计凭证时，应持有单位介绍信，经财务人员同意后，方能查阅。会计凭证一般不得外借，如有特殊需要，经财务负责批准后，并详细办理登记手续，限期归还。 （3）保管期限：已存档会计凭证，严禁涂画、拆封和抽换、凭证保管期限一般为15年。 三、报表管理 1、财务报表种类：主要分对内和对外俩部分，对外的由资产负债表、损益表、现金流量表和利润分配表等，还由各种统计报表；对内主要是经营状况分析、指标考核、目标计划等报表。 2、保管要求：现行的所有报表打斗在电脑中生成，除所向相关部门报送外，另打印一份留底，每