365文库
登录
注册
福利来袭，限时免费在线编辑
转Pdf
下载我编辑的
下载原始文档
收藏
一半幸福
上传于：2024-07-12
超市财务管理-财务档案管理制度
一、财务档案范围：
1、原则：财务部必须由专人负责财务档案的保管。
2、内容：地税、国税税务登记证正副本、公司章程复印件、银行开户许可证、租赁协议、采购合同、销售合同、工程协议、联营合同、会计凭证、贷款合同、各种报表等。
二、凭证管理
1、会计凭证的种类：出纳收付凭证（银行、现金）、内部转账凭证。
2、会计凭证的产生：
（1）收付凭证（包括销售）每日按经营业务发生产生。
（2）进货凭证（包括损益）通过系统数据直接导入数据可以每日在财务系统中自动生成。
（3）调拨凭证每月生成一次，可根据会计结账日期延后几日，一般为26-30日。
（4）会计转账凭证可以实时产生，月末结账时产生。
2、保管要求：
（1）归类保管：财务人员在日常生活中，将复核后的收付及记账凭证分别归类，2.5-3厘米厚度编为一本，并依照顺序编写凭证号（收付和记账分别编号），所有会计凭证等每月结账后，统一装订，编写目录，放入档案柜中保管。
（2）凭证查阅：财务人员因工作需要查阅会计凭证时，必须按规定顺序及时归还原处，非财务人员若因公需要查阅会计档案时，必须经本部门领导批准证明，经财务负责人同意，