财务报销管理制度.docx

财务报销管理制度 目的： 为加强公司内部财务管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制订本制度。 范围： 本制度适用公司全体员工。 借款规定： 出差借款：出差人员填写《出差申请单》按批准额度办理请款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。  其他临时借款：如采购款、备用金等，借款人员应及时报账，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。 各项借支金额超过3000元以上应提前一天通知财务部备款。 借款销账规定： 借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销。财务实行“前账不清、后账不借”的原则。如因业务需要而来不及结清前账，必须向财务总监讲明原因，经同意后方可再借款。 借领支票者原则上应在3个工作日内办理销账手续。 借款流程： 借款人按规定填写《借支单》，并注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。  报销范围： 日常费用报销范围：包括差旅费、电话费、交通费、车辆费、办公费、原材料、低值易耗品及备品配件、业务招待费、培训费、资料费等。 费用报销的一般规定： (1) 费用报销单应严格按公司要求妥善粘贴好，不符合标准或填报单据不符、金额不符、购货单位不符、重复报销，一律退回不予报销。 (2) 填写费用报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由，如需见证人或证明人签字的报销单，证明人必须在原始单据背后签字证明。（正式发票与冲抵白条应分别粘贴，不能在一张报销单中体现，白条必须向财务经理讲明原因，经同意后方可报销） 费用报销项目： 采购人员根据各部门需要，按计划汇总进行统一采购，采购完毕后及时配送，报销时持送货单及发票按公司费用报销审批流程方可进行报销。 业务招待费报销： 所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据