财务报销管理制度.doc

差旅费用报销 差旅费用报销流程： 员工填写差旅费报销单→部门主管审批（审核事项准确性）→人事部审核签字（核准报销日期与出差日期是否相符）→会计审核（票据的合法、真实、完整性以及是否符合公司规定）→总经理审批→财务经理复核审批→出纳付款 差旅费用报销公司规定： 员工出差以客车、火车为主，特殊情况下需乘飞机的，必须有总经理审批同意。 副总以上级别出差可乘高铁一等座、飞机，无需审批。 因出差发生的借支，出差返回后七天内报销，逾期暂停该员工所有报销事项并自工资中扣除借支款项。 员工出差的住宿费、市内交通费、餐费实行定额包干（详见差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己，超支不补。其中住宿费发票金额不得低于标准内规定住宿补助部分，所住酒店为一般纳税人的开具增值税专用发票。 出差期间的招待费、出差参加展会的运杂费、门票等费用需事前向部门主管或总经理审批并单独报销。 报销差旅费时，应提供出差期间相应完备真实票据，以便财务部进行账目财务处理。如有票据虚假或遗失情况，财务不予报销。 票据时间、地点要与实际情况相符，不相符财务不予报销。 定额发票需在票面写明公司全称及发生时间，机打发票公司信息必须完整正确。不符合要求财务不予报销。 票据开具需与实际业务所属公司相符。 所有报销发票需复印，差旅费报销单原单与发票原件粘贴在一起，发票复印件粘贴后用回形针夹于上述票据后。 发票粘贴遵循粘贴单上要求粘贴，所有票据粘贴不得超过粘贴单大小。不符合要求者财务拒签。 差旅报销单上不得涂改，如有错误重新填写。 费用报销期为自出差结束之日起两周内，超出费用报销期，予以每超出一天扣除单据总金额1%处理。 当月费用当月报销完毕，原则上不得跨月，如有特殊情况，必须于次月3号之前报销完毕。逾期财务不予报销。 其他费用报销 费用报销流程： 员工填写费用报销单据→部门主管审核（事件真实性、准确性）→会计审核（票据真实性合法性、是否符合公司规定）→总经理审批→财务经理复核审批→出纳付款 费用报销公司规定： 办公室日常费用（如：快递、福利、办公资料）等由总经理授权总经理助理审批。 业务招待费2000元以内由总经理授权销售总监审批，超过2000元由总经理审批。 报销费用时事项应明确清晰，特殊项目需单独列支的，告知财务并书写与报销单据上。 购买商品或餐费取得的定额发票必须附消费清单或付款凭证，不合规定不予报销。 所有发票均需复印，费用报销单据与发票复印件粘贴在一起，发票原件粘贴完整后用回形针夹于上述单据后。 报销单上不得涂改，如有错误重新填写。 发票粘贴遵循粘贴单上要求粘贴，所有票据粘贴不得超过粘贴单大小。不符合要求者财务拒签。 票据开具需与实际业务所属公司相符 9、定额发票需在票面写明公司全称及发生时间，机打发票公司信息必须完整正确。不符合要求财务不予报销。 10、费用报销期为自费用发生之日起两周内，超出费用报销期，予以每超出一天扣除单据总金额1%处理。 11、当月费用当月报销完毕，原则上不得跨月，如有特殊情况，必须于次月3号之前报销完毕。逾期财务不予报销。 报销发票税务要求 鉴于税务系统功能不断增强，税务机关对企业业务监管力度和范围不断提高，要求企业日常经营中业务的合理性、真实性提出了新的管理要求。在公司现有业务模式下，结合实际费用入帐前票据项目合理性审核、票据开据、真伪性核实、结算方式、票据登记等内容作如下要求： 一、超过1万金额发票必须有税务网站核实结果截图复印件，同时有业务内勤核查签字、票据提供人签字，财务收票人员复核后在复印件同时签字。根据需要有对应合同或其他材料的一并提交。 二、所有开票单位第一次开票前，财务应在工商网站查询核实开票单位经营范围，以核定票据所开据项目是否符合工商登记范围，否则票据禁止开具或接收。 三、费用票时限性：为保证财务处理合理性，票据开据时间与交到公司时间不能超过60天。开具较长时间的票据不予接收。 四、具体票据项目要求 具体票据项目要求如下： 1、交通费：火车票、汽车票、飞机票、过路费等。 注：长途汽车费发票不能使用连号发票。 2、住宿费：每月每个宾馆、酒店票面金额5000元以下 3、办公用品：办公用品发