财务报销管理制度.doc

差旅费用报销 差旅费用报销流程： 员工填写差旅费报销单→部门主管审批（审核事项准确性）→人事部审核签字（核准报销日期与出差日期是否相符）→会计审核（票据的合法、真实、完整性以及是否符合公司规定）→总经理审批→财务经理复核审批→出纳付款 差旅费用报销公司规定： 员工出差以客车、火车为主，特殊情况下需乘飞机的，必须有总经理审批同意。 副总以上级别出差可乘高铁一等座、飞机，无需审批。 因出差发生的借支，出差返回后七天内报销，逾期暂停该员工所有报销事项并自工资中扣除借支款项。 员工出差的住宿费、市内交通费、餐费实行定额包干（详见差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己，超支不补。其中住宿费发票金额不得低于标准内规定住宿补助部分，所住酒店为一般纳税人的开具增值税专用发票。 出差期间的招待费、出差参加展会的运杂费、门票等费用需事前向部门主管或总经理审批并单独报销。 报销差旅费时，应提供出差期间相应完备真实票据，以便财务部进行账目财务处理。如有票据虚假或遗失情况，财务不予报销。 票据时间、地点要与实际情况相符，不相符财务不予报销。 定额发票需在票面写明公司全称及发生时间，机打发票公司信息