财务应付款管理制度.docx

应付帐款管理制度 为加强公司应付帐款、预付帐款管理，提高企业内部控制水平，结合公司生产经营特点和管理要求，特制定本制度： 一、总则 ： 1. 应付帐款是指公司因购买原材料、商品、接受劳务等应付给供应单位的款项，主要包括存货、固定资产、外发加工费等； 2.公司对供应商进行评审，评审合格纳入合格供应商名录； 3.采购部负责与供应商对帐，并负责为供应商请款； 4.财务部负责对付款请款单进行审核，复核所附原始发票、订单、合同等原始单据是否正确、一致、合法、合规。 二、应付帐款的确认与入帐 ： 1、 应付帐款入帐时间确定，应付与所购物资的所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受并取得合法凭证为标志，应付帐款应及时入帐，保证入帐记录的准确性、安全性、完整性； 2.应付帐款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证来进行，如发票、采购订单、收货单、入库单、合同及其他试用文件； 3.所有转递到财务付款单据如发票、入库单、送货单、其他附件等一律为原件，对采购合同、协议原件经财务审核后留复印件，原件交回申请部门交档案室存档； 4.供应商所送货物必须经过公司验收，核对供应商名称、物料、品名、规格、