财务付款管理规定.doc

财务付款管理制度 第一部分 总则 第一条 为规范公司的财务管理行为，防范财务支出管理中的差错与舞弊，保证有关会计信息的真实、准确、完整，特制订本规定。 第二条 财务部是管理公司财务工作的具体经办部门，财务部会计负责对公司的财务收支进行账务处理。 第三条 财务部出纳为公司银行账户和现金的管理人员，公司任何收支均需经过出纳。 第三条 本制度适用集团全体员工。 第二部分 财务付款管理 第四条 付款主要以银行转账的付款方式进行。 第五条 由经办人根据采购合同的相关约定和要求，填写相关的《付款审批单》，并明确资金用途，按集团内控权限由部门经理、总经理、财务经理、财务总监和董事长批准后由出纳进行付款。 第六条 财务部根据账面记录来审核各单位上报的《付款审批单》，审核的要点主要包含是否已入账、金额是否与账面记录相符、发票是否已开具、供应商的信息与系统是否相符。 第七条 出纳进行银行汇款，需将有关的银行回单复印一份给经办人发传真给供应商确认，再将回单和《付款审批单》转财务部进行会计处理。 第八条 其他