财务付款管理规定_1.doc

泉州鑫豪工程机械科技有限公司 财务付款管理制度 第一章 总则 第一条 为规范规范公司的财务管理行为，防范销售与收款管理中的差错与舞弊，保证有关会计信息的真实、准确、完整，特制订本规定。 第二条 财务部是管理公司财务工作的具体经办部门，财务部会计负责对公司的财务收支进行账务处理。 第三条 财务部出纳为公司银行账户和现金的管理人员，公司任何收支均需经过出纳。 第二章 财务付款管理 第三条 采购付款的主要付款方式有：银行转账、现金、信用证、银行承兑汇票。 第四条 由采购人员根据采购合同的相关约定和要求，填写相关的《付款申请单》，并明确付款方式，由财务部经理审核，按集团内控权限由副总经理、总经理、执行总裁、集团总裁批准后由出纳进行付款。 第五条 财务部根据账面记录来审核业务部门上报的《付款申请单》，审核的要点主要包含是否已验收入库、是否已入账、金额是否与账面记录相符、发票是否已开具、供应商的信息与系统是否相符。 第六条 出纳如进行银行汇款的，需将有关的银行回单复印一份给采购人员发传真给供应商确认，再将回单和《付款申请单》转财务部进行会计处理。 第七条 公司内部人员按规定预先垫付的费用，由经办人员按照票据，填写报销单，经部门经理确认，财务部经理审核，按集团内控权限由副总经理、总经理、执行总裁、集团总裁批准后，由出纳支付现金给报销人员。 第三章 财务收款管理 第七条 现金收款 公司的现金货款均由出纳收取，销售人员及其他相关人员不得接触现金，收到的现金须经出纳缴存银行。 第八条 银行转账收款 一、转账收款根据销售合同约定分为以下两种方式： 1、销售业务完成后收到客户的销货款； 2、销售