付款管理规定.doc

付款管理规定1目的为加强公司的内部管理规范费用报销管理对公司成本费用申请报销审批流程进行规范费用包括不限于人工成本租住成本交通通讯成本其他管理成本其他税费分摊成本其他费用等2管理部门审批负责人公司的费用审批权限详见权责表审核负责部门出款部门作为费用审核的直接部门对费用支出的真实性合理性负责财务管理部作为费用审核的责任部门对费用的预算控制及票据的合法性负责报销审批程序31报销审批流程图费用报销具体细则41人工成本411员工工薪部门主管审核报销人填制报销单公司总经理审批财务经理审核出纳付款根据管理权责表审批权限a依据薪酬保密的原则人力资源部是人工成本的管理责任部门对人工成本的真实性合规性负责公司总经理为工薪开支审批责任人b按公司薪酬福利管理规定执行实际支出不允许超出各分子公司年度预算c有关工薪明细表由编表造册责任人存档财务部经理不审核不存档明细清册d内部审计或政府部门检查时由行政人事部编表造册责任人直接提供相关明细表并作相关解答412劳动保险费a按公司所在地劳动统筹部门和人力资源部有关规定执行b主要包括医疗工伤保险养老保险待业保险住房公积金等413职工福利费a按实际发生额列支年度实际支出总额不超过当年度工资薪金总额的8b福利费用于支付员工的医疗卫生费用职工困难补助和其它福利性的开支c不允许用发放现金的方式开支福利费42租住成本a租用或自有场地用于设置办公室招待所所产生的租金支出物业管理费支出装修费支出水电费支出等费用b公司原则上实行员工当地化但因工作需要调动至异地工作的员工住宿宿舍而发生的租金支出装修维护费用支出物业管理费支出规定标准内的宿舍配置费用等c公司不承担员工宿舍的水费电费和煤气费该三项费用由住宿员工自理43交通通信成本431差旅费a公司职员因公出差实行事前申报制出差前需填报出差审核单b员工出差期间发生的费用按级别确定开支标准内实报c出差期间的出差补贴的天数计算按照算头不算尾的原则报销出差补贴必须有出差所在地相应票据432市内交通费a员工外出公干以公交车为主要交通工具出租车费一般不得报销特殊情况下乘坐出租车应请示直属上级领导报销时上级领导应在出租车票背面签字确认b享受车辆补贴的员工不再报销市内交通费433通信费a主管级别以上员工在额度内可以实报手机话费但手机号必须是本人姓名开户的才可以报销各种定额话费发票一律不予报销b员工报销手机话费时由人力资源部审核通讯话费的额度财务管理部审核通信话费单据c公务电话在电信局通过银行托收支付后行政部门在三天内取回托收单由财务管理部审核费用的合理性确认是否在预算指标内开支一旦发现超支财务管理部应及时向相关部门提出费用警示434车辆费用a享受车辆补贴待遇的员工在公司服务期内凭原始票据按月办理报销手续44交际应酬费a交际应酬费包括外部应酬费和内部应酬费外部应酬费应尽量事先预估填写应酬费申请表注明时间地点招待对象招待费用预算参加人数事由等申请经审批同意后方可办理费用报销手续非公务应酬费不能报销b年度内交际应酬费实际支出不得超出年度应酬费预算额度45教育培训费a教育培训费应按实际发生额列支年度实际支出总额不超过当年度工资薪金总额的25b公司业务需要而购买的工具书资料磁盘等费用根据行政管理制度模块之作业指导书采购管理规定办理入库手续后经财务管理部经理审核项目总经理审批后方可报销c公司不报销文艺娱乐以及与公司业务无关的书籍资料等费用d员工私人购书籍款读书学费非在职培训申请考级考岗位证书考职称的费用不能报销e属培训计划批准的事项经相关主管审批后可报销46低值易耗品a凡是使用年限不满一年的劳动资料和生产经营用设备以及单位价值在2000元以下或使用年限不超过二年的非生产经营用设备均属于低值易耗品b保管人力资源部应建立低值易耗品登记本记录每一项低值易耗品使用情况并定期进行盘点和相应处理47修理费a修理费科目主要列支办公区和办公用品的维修费用报销单据填写以及原始单据要求51除差旅费用填写差旅费报销单以外其他费用开支均填写费用报销单52每笔经济业务的发生需取得盖有税务或财政监制章及开具票据单位的财务章的规范票据经济内容如实合法票据的填制项目详细齐全如日期填制人经济业务的内容计算准确大小写规范填写时必须用蓝黑钢笔水严禁用圆珠笔填写报销单53任何报销的原始单据须经经手人签名报销单中的报销人也必须签名对于报销单填写事项混乱笼统不能清楚说明费用使用情况财务人员有权不予冲帐或报销55经办人将原始报销票据粘贴在粘贴单上任何单据都须用胶水粘贴不得用订书机装订且要求完整不得涂改6个人借支管理71借支备用金的范围A紧急采购物品紧急维修B因公出差借支C各服务处食堂启用资金D为保证工作正常开展经公司领导批准的业务E其他不可预见的突发事件