付款管理规定.doc

付款管理规定1目的为加强公司的内部管理规范费用报销管理对公司成本费用申请报销审批流程进行规范费用包括不限于人工成本租住成本交通通讯成本其他管理成本其他税费分摊成本其他费用等2管理部门审批负责人公司的费用审批权限详见权责表审核负责部门出款部门作为费用审核的直接部门对费用支出的真实性合理性负责财务管理部作为费用审核的责任部门对费用的预算控制及票据的合法性负责报销审批程序31报销审批流程图费用报销具体细则41人工成本411员工工薪部门主管审核报销人填制报销单公司总经理审批财务经理审核出纳付款根据管理权责表审批权限a依据薪酬保密的原则人力资源部是人工成本的管理责任部门对人工成本的真实性合规性负责公司总经理为工薪开支审批责任人b按公司薪酬福利管理规定执行实际支出不允许超出各分子公司年度预算c有关工薪明细表由编表造册责任人存档财务部经理不审核不存档明细清册d内部审计或政府部门检查时由行政人事部编表造册责任人直接提供相关明细表并作相关解答412劳动保险费a按公司所在地劳动统筹部门和人力资源部有关规定执行b主要包括医疗工伤保险养老保险待业保险住房公积金等413职工福利费a按实际发生额列支年度实际支出总