应付账款管理办法.doc

应付账款管理办法 总则 制定目的 为将本公司经营业务所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向，特制定本办法。 适用范围 公司各部门因执行业务所发生之应付账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。 权责单位 财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。 总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。 应付账款产生 进货验收 供应厂商依据本公司采购单位向其发出的《订购单》之订购内容与指示，将货品送交本公司仓储单位。 当指定货品送达本公司仓储单位时，仓管人员应协同品检人员依据《厂商送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实，检验该批物品是否符合验收标准。 经清点检验确认合格后，仓管员在《进货验收单》（或厂商送货单）上签收，并填制《进货日报表》，送请购单位及采购单位确认进货与订购内容是否相符。 验收后之《进货验收单》。转交采购人员确认此批定单单价。 凡经品检验收以及采购确认后之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款，应转由权责单位整理入账并进行付款程序。 应付账款入账 处理程序 采购单位于陆续收到验收货物后传送来的《进货验收单》之后，应依日期顺序按厂商别整理妥当，在规定时间内将订购单、进货验收单、厂商请款对账单、发票等应付账款相关凭证送财务部。 财务部收到该应付账款相关凭证后，应核对订购单、进货验收单、厂商请款对账单以及发票等与下列资料确定相符之后，方可进行付款程序。应核对的资料包括： A、厂商名称。 B、开具的发票是否符合相关规定。 C、货物品名、规格。 D、实收数量。 E、单价。 F、进货总金额。 G、仓管、品检、采购人员之签章。 经办会计核对相关凭证无误后，即依据厂商别编制传票。 应付账款传票编妥后，汇总传票填写《应付账款明细表》。 将《应付账款明细表》附上相关单据凭证，呈权责单位主管审核。 权责单位主管审核无误后，在传