应付账款管理办法

应付账款管理办法管理制度制度要素1制定目的为加强对应付账款管理科学合理调度资金保证资金正常流动有效提高资金使用效率防止呆帐坏帐死帐等不良现象的发生保障福田雷沃国际重工股份有限公司德州好帮手工厂以下简称好帮手工厂合法权益不受损失特制定本办法2适用范围适用于好帮手工厂应付账款往来结算管理3术语制度主要内容4职能职责5内容及要求51原则511有效规避风险的原则512时效性原则52欠款基数的确定521欠款基数原则上每年调整一次财务会计科根据公司资金计划和配套厂家供货量及淡旺季资金情况确定应付账款总量并由采购科逐项分解报财务会计科审核经分管厂长批准后于每年终了前10天内下发下年度计划522欠款基数的确定要本着先回款后付款的原则先分析公司回款情况然后研究采购量和配套厂家的资金实力在合理占用配套厂欠款的基础上确定欠款基数53付款条件531预付账款对于市场上特别紧俏必须预交货款采购的货物以及为取得较低的供货价格价差大于预付款的利息或投资收益而预付的款项凡需预付的货款付款申请部门除向财务会计科提供购货合同外需报分管副厂长审批厂长签批532延期付款在交易发生后当财务账面已达到欠款基数以上时相关业务部门方可