采购及应付账款管理

采购及应付账款管理制度一目的规范采购操作步骤和方法确保采购的质量和采购要求的适用性符合公司整体的日常管理规定要求规定了应付账款入账调账等方面的管理要求规范应付账款管理工作防范公司处理应付账款业务过程中的经营风险二适用范围本规范适用于公司的生产用原材料生产设备工具和固定资产不含公司长期代理产品等采购的控制三定义供应商是指能向采购者提供货物工程和服务的法人或其他组织抽货检验标准此标准是对采购物品进行检验的参照标准由技术中心编写并执行货物检验报告是货物验收部门和人员对货物进行验收后对所采购货物给出验收报告和处理意见无票应付款采购货物的所有权已经转移至本公司但是供应商的正式发票尚未到达财务部的应付款项当供应商的发票送达财务部时应将无票应付款转入应付账款公司的无票应付款和应付账款构成了公司资产负债表上的应付账款四物资采购报销流程物资采购前由用料申请人先填写采购计划采购计划表经部门领导签字同意后交与采购人员采购人员制作采购订单并进行采购凡购进物料工具用具尤其是定制品采购者应坚持先取样品征得使用部门及领导同意后方可进行采购或定制物资采购返回单位须经物资使用部门库房管理人员核实验收签字出具暂存单物资采