采购付款管理制度.docx

采购付款管理制度 总 则 采购审核与批准 付款结算控制 账务处理 付账控制中的现金使用 预付账款的管理 应付账款管理制度 采购预算的管理 采购中的退货管理 　　第一部分 总 则 　　第一条 为了引导企业加强对采购付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，结合公司的实际情况并根据国家有关法律法规，制定本规范。 　　第二条 本规范所称采购付款，主要是指企业外购商品并支付价款的行为。企业外购劳务并支付价款的控制，可以参照本规范的规定执行。 　　第二部分 采购审核与批准 　　第三条 采购计划范围内金额在×万元以内的采购项目合同，由财务部审核后交采购部签订购货合同即可。 　　采购计划范围内金额在×万元—××万元的采购项目合同，须交财务部审核、财务总监审批后交采购部签订购货合同。 　　采购计划范围内金额在××万元以上的采购项目合同，经财务总监审核、总经理审批后交采购部签订合同。 　　第三部分 付款结算控制 　　第四条 付款审核 　　财务部门应当按照《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》和企业内控规定中的货币资金相关管理规定办理采购付款