应收账款管理办理办法

应收账款管理办法为规范应收账款的有序管理加速销售货款回笼现明确各部门相关岗位职责特制定应收账款的事前事中与事后管控措施以及考核办法一业务范围本办法所指的应收账款管理包括直营加盟业务产生的销售应收款应收货品押金其它与店铺经营相关的往来款项二应收账款管理的原则应收商场款的催收由区域经理和店长负责对于逾期未收回的应收商场款计入区域经理和店铺经理的当月的绩效考核加盟商应收款的催收由销售部指定专人负责拓展部协助加盟商应收款的催收财务部指定专人对应收账款的业务进行复核对账并及时报送相关报表三销售对账的管理一销售对账加盟门店销售对账区域会计主管应于每周二按周结算或每月按月结算结束后5天内完成与加盟商当期销售结算数据核对与确认将加盟商盖章公章或财务章或签字确认的对账函存档备查商场结算的直营门店店铺店长应于每月商场结算单出具后1天内完成与商场当期销售数据的核对并依据对账结果商场结算表向区域会计主管办理开票手续负责对账的各部门负责人员凡未按照要求及时对账的除责令改正外提请公司另行处理二对帐监督区域会计主管每月开票前应核对店铺提供的开票对账资料具体做法是从系统中筛选过滤出当期销售应开票的货品数量与金额将此数据与业务部门提供的数据对比分析以确保当期销售货物能够得到确认并开出销售发票四开票管理一开票申请商场结账日后2天内店铺店长将开票申请与对账结果提交到财务区域会计主管申请开具销售发票凡未按照要求提交开票申请的除责令改正外提请公司另行处理二发票开具在收到店铺提交的经对帐一致开票资料当日区域会计主管需开具出符合规定的销售发票特殊情况下如需购买发票应于收到开票手续后的下一个工作日开具出相应的销售发票凡未按照要求及时开票的除责令改正外提请公司另行处理三发票传递发票开具后区域会计主管应在开票的当日采用快递方式将发票邮寄给相应店铺店长店长应在商场规定时间内将该销售发票移交给商场财务并保留发票签收手续该签收手续由店铺店长收到后的两日内传递给公司区域会计主管备案凡未按照要求及时传递发票的除责令改正外提请公司另行处理五应收账款监控管理1对于加盟商应收款财务应于每周一出具应收账款账龄分析表对于商场应收款财务应于每月初出具应收账款账龄分析表并报送给财务经理销售部负责人抄送给财务主管财务总监分析的内容应包含往来单位的应收未收账款余额应收未收账款明细每笔业务的应回款时间或逾期时间简要备注信息等内容对于逾期未回的应收款应予以预警fileciknowdocsharedatacurwork应收账款管理表单格式xls附件应收账款管理表单格式xls2区域会计主管应对资金回款情况予以监控和及时跟踪六款项催收1应收账款的催收工作归属于销售部由销售部总监负责人负责管理店长区域经理是应收账款的主要负责人2销售部每周月收到财务提供的应收账款分析表后需及时安排催款工作应于5个工作日内对超期未收货款明细做出逐个说明并将处理结果以书面形式反馈至财务部区域会计主管以便做出进一步的分析与处理意见3销售部应充分了解应收款不能及时收回的实际情况了解客户心理利用催收技巧需要拓展部协助的及时提请拓展部协助催收七应收账款交接管理区域会计主管区域经理店长等负责应收款回收的人员调换岗离职必须对经手的应收账款进行交接交接未完交接不清的不得离岗区域经理店长离职销售部应当向商场或加盟商发放询证函确认有无债权债务交接表须经财务签字后方可办理离职手续八本办法自发布之日起执行九本办法由财务部负责解释与修订上海翱鸶贸易有限公司2013125