应收帐款管理办法.doc

内控管理办法文件编号版本号应收帐款管理办法实施日期页次修订状态日期章节修订内容修订后版本制修订人核准人全部新修订批准审核编制内控管理办法文件编号版本号应收帐款管理办法实施日期页次目的为了正确及时地反映应收账款的实际情况确保公司的各项权益不受损失范围公司的应收款项包括应收帐款应收票据其他应收款术语无职责财务部门负责应收款项的反馈业务部门负责应收款项的追踪流程图内控管理办法文件编号版本号应收帐款管理办法实施日期页次步骤担当部门担当人员运作流程形成文件质量记录支持文件质量记录财务会计增值税专用发票信用管理员收款计划及执行追踪表业务人员销售发货管理办法信用锁定解除审批表信用管理员律师业务人员应收账款坏账报告会计总监业务总经理信用管理员往来款对账函业务人员业务人员往来对账差异说明财务会计内容应收款项的信用管理发票入账信用承诺信用检查处理归档坏账申报承诺追踪坏账审批差异处理是否诉讼客户对账诉讼内控管理办法文件编号版本号应收帐款管理办法实施日期页次财务会计根据核对无误的销售发票入账按客户设立明细账信用管理员根据上月回款入帐情况在每月第个工作日前做好上月应收账款账龄分析表与业务人员检查客户是否有货款逾