应收帐款制度管理.docx

应收帐款管理制度 第一条、目的 为加强企业对应收帐款的管理，避免、减少坏帐损失的发生，提高企业的经济利益，特制定本制度。 第二条、范围 适用参与公司所有销售收款活动的各相关部门。 本制度明确了参与应收帐款管理相关部门的职权、责任；规定了本公司应收帐款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏帐核销的管理程序。 第三条、定义 应收帐款指公司销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的费用等。 第四条、管理组织与职责分工 4.1财务部 4.1.1财务部负责销售款与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款回收。 4.1.2负责本公司应收帐款的日常管理与控制，按照公司核定下达的应收帐款合理刻度和周转率监控管理。并根据坏帐损失的处理程序核销处理坏帐损失。 4.1.3开具发票：财务部核对销售订单，发货单据，核对数量和价格相符后开具发票。 4.2业务部 4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。 4.2.2负责催收货款、对帐确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。 4.3仓库 4.3.1负责审核销售发货单据是否齐全，按照签核完整的销售发货单据