公司应收款管理制度.docx

公司应收款管理制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范应收账款管理，保证公司产品市场的拓展和产品销售，加强内部控制，防范经营风险，增强预警机制，保障应收账款安全，结合当前各公司应收账款管理的实际情况，现对《应收账款管理制度》进行修订。 第二条本制度所称的应收账款是指集团各公司向外部单位赊销原纸、、等产生的各类债权，对于其他债权不适用本办法。 第三条本制度适用于集团各公司。 第四条应收账款的管理部部门为公司营销部门、财务部门及审计部门，各管理部门按分工不同各尽其职： 营销部门：负责客户信息档案的建立、更新、联系及货款的催收；负责客户信用额度、期限和信用政策的确定；协助财务部门定期与客户的对账工作；办理销货开票的申请审核手续；风险信息的收集。 财务部门：负责应收账款的财务核算与管理；销售发票的开具及数据传递和信息反馈；做好应收账款账龄分析，及时向营销部门提供应收账款风险警示；定期与客户对账，并及时做好对账差异的调整处理。 审计部门：负责客户档案信息的审计；负责产品销售合同的审核；负责对应收账款进行审计。 法务：负责销售合同条款的审核；负责协助各公司进行法律维权工作。 第二章 客户资信管