应收账款及应收票据管理办法.doc

应收账款及应收票据管理办法 总则 制定目的 为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。 适用范围 本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。 权责单位 财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。 总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。 应收账款处理规定 账款产生处理程序 仓储单位（出货程序之一） 依据《出货通知单》安排出货事宜。 填制《出货单》，注明日期、客户名称、地址、电话号码、注意事项、订单号码、出货通知单号码、品名规格、数量、承运人车号，呈主管核准。 依《出货单》内容准备出货。 营业单位（出货程序之二） 开具《出货通知单》通知仓储单位发货。如有销售折扣，应在《出货通知单》上注明，并呈部门主管核准，不得直接由销货收人中减除。 财务部开具发票，并将发票号填写于《出货单》，将发票连同货品送交客户。 客户收货后在《出货单》上签收，并将《出货单》第一联留存，第二、第三联由送货司机交营业单位。 将客户签收之《出货单》第二联交财务部，作为账务处理及收款之依据。 财务部（应收账款之财务程序） 接到《出货单》后将客户名称、货品