应收账款之对账单管理办法.doc

应收账款之对账单管理办法 总则 制定目的 为使本公司之收款作业顺畅，避免应收账款的误失或延迟以及问题账款的产生，特制定本办法。 适用范围 本公司每月应收账款之对账单处理，均依照本办法所规范的体制管理。 权责单位 财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。 总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。 处理程序规定 应收账款对账单内容 权责单位之承办人员应依客户别整理出当月之《出货单》，并据以制作《应收账款对账单》。对账单应详列下列内容： 客户名称、增值税发票或普通发票号码、营业地址、承办人。 对账期间。 交易明细： A、交易日期、产品编号、品名及规格。 B、单位、单价、数量及金额（原价及优惠折扣价）。 交易条件。 应收金额、已收金额及未收金额。 其他备注事项以及注明公司收款的银行账号。 作业程序 权责单位承办人员将《应收账款对账单》呈主管审核后，转送营业单位相关经办人员。 营业单位营业人员应详细核对《应收账款对账单》，确定各项资料明细与实况是否相符，如明细与实况有所出入，应及时了解差异原因，并寻求解决之道及知会有关单位处理。 营业人员核对《应收账款对账单》内容无误后，呈单位主管签核，并在客户请款期限以前将对账单送达客户。， 营业人员应随时与客房联络核对《应收账款对账单》的内容。 客户核对无误后，营业人员应请客户将《应收账款对账单》签回，并注明可收款日期，届时应将该款项如期收回。 处理时限 权责单位会计人员须于次月3日前，将上月份之《应收账款对账单》填制完成，送交营业单位。 营业单位经办人员须于次月10日前，将上月份之《应收账款对账单》与客户核对后，并将回执联送交权责单位。 注意事项 若客户对《应收账款对账单》的内容有疑问时，权责单位会同营业单位本对原始凭证，如确实有错误之情形应立即更下，以免延误请款。 客户签收《应收账款对账单》，应由承办人签字加盖公司章或负责人印章，以示确认。 分公司财会承办人员，应将《应收账款对账单》回执联收齐，并传真予总公司权责单位备查。 权责单位